Соблюдение требований: Генеральный директор ООО «Аудит Картель» заявляет о соблюдении организацией и аудиторами требований профессиональной этики и независимости, предусмотренных Федеральным законом № 307-ФЗ, Кодексом профессиональной этики аудиторов, Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций и Международными стандартами аудита.

Внутренние процедуры: В организации применяются правила независимости и внутреннего контроля, с которыми сотрудники знакомятся при трудоустройстве, и ежегодно проводится процедура подтверждения соблюдения принципов независимости.

Повышение квалификации: Все сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», имеющие действительные квалификационные аттестаты аудитора, являются членами Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» (СРО ААС), и в соответствии с требованиями статьи 11 Федерального закона № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» в течение каждого календарного года, начиная с года, следующего за годом получения квалификационного аттестата аудитора, проходят в обязательном порядке обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым СРО ААС, в объеме от 40 до 48 часов и получают соответствующие сертификаты.

Подтверждение обучения: По состоянию на 1 января 2024 г. все сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», имеющие действительные квалификационные аттестаты аудитора, получили сертификаты повышения квалификации СРО ААС.

Соответствие стандартам: Система внутреннего контроля качества работы, система управления качеством ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» построена в соответствии с международными стандартами аудита, принимаемыми Международной федерацией бухгалтеров и признанными в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июня 2015 г. N 576 «Об утверждении Положения о признании международных стандартов аудита подлежащими применению на территории Российской Федерации».

Заявление руководства: Генеральный директор ООО «Аудит Картель» Верховод Борис Анатольевич заявляет о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации. Генеральный директор ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» заявляет об эффективном функционировании системы внутреннего контроля качества работы.

Цель системы: Цель ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» состоит в том, чтобы внедрить и поддерживать систему управления качеством, позволяющую получить разумную уверенность в том, что: ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» и его персонал соблюдают профессиональные стандарты и применимые законодательные и нормативные требования; заключения и отчеты, выпущенные ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», носят надлежащий характер в конкретных обстоятельствах. Функционирование системы управления качеством в целом обеспечивает аудиторской организации разумную уверенность в том, что цели системы управления качеством выполняются.

Компоненты системы: ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» поддерживает систему управления качеством, которая включает политику и процедуры по каждому из следующих компонентов в соответствии с МСК 1:
(a) процесс оценки рисков в аудиторской организации;
(b) управление и высшее руководство;
(c) соответствующие этические требования;
(d) принятие решения о начале и (или) продолжении работы с клиентом либо работы по определенному заданию;
(e) выполнение задания;
(f) ресурсы;
(g) информационная система и информационное взаимодействие;
(h) процесс мониторинга и устранения недостатков.

Ответственность: Генеральный директор ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» принимает на себя полную ответственность за систему управления качеством, за достижение целей в области качества. Ответственность за функционирование системы внутреннего контроля качества работы ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» возложена на Директора профессиональной практики. Ответственность за функционирование системы управления качеством, процесс мониторинга и устранения недостатков в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» возложена на Директора профессиональной практики.

Общее количество организаций, которым оказаны аудиторские услуги: 17.
Величина выручки за 2024 год: Общая выручка от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг составила 3 млн 175 тыс. руб., в том числе:

• Выручка от оказания аудиторских услуг — 3 млн 95 тыс. руб.
• Величина выручки от прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг — 80 тыс. руб.

Выручка от услуг общественно значимым организациям:

• За 2023 год величина выручки составила 1 400 000,00 руб.
• За 2024 год услуги общественно значимым организациям не оказывались.

Размер доли уставного капитала, принадлежащей аудиторам организации: Верховод Борис Анатольевич — 51%.
Перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации:

• Заикин Александр Сергеевич — 24,5 %, гражданин РФ, страна постоянного проживания РФ.
• Нудьга Екатерина Александровна — 24,5 %, гражданка РФ, страна постоянного проживания РФ.

Отсутствующие лица: Иностранные граждане, лица без гражданства, иностранные юридические лица среди владельцев и контролирующих лиц отсутствуют.
Прочие сведения: Перечень филиалов и представительств, а также организация, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом, отсутствуют.

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудит Картель».
Сокращенное наименование: ООО «Аудит Картель».
Адрес места нахождения: 121059, город Москва, Бережковская наб., д. 12.
Контактные данные:

• Номер телефона: +79091666511
• Адрес электронной почты: kartelltd@gmail.com

Размер уставного капитала: 100 000 руб.

Соблюдение требований: Генеральный директор ООО «Аудит Картель» заявляет о соблюдении организацией и аудиторами требований профессиональной этики и независимости, предусмотренных Федеральным законом № 307-ФЗ, Кодексом профессиональной этики аудиторов, Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций и Международными стандартами аудита.

Внутренние процедуры: В организации применяются правила независимости и внутреннего контроля, с которыми сотрудники знакомятся при трудоустройстве, и ежегодно проводится процедура подтверждения соблюдения принципов независимости.

Повышение квалификации: Все сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», имеющие действительные квалификационные аттестаты аудитора, являются членами Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» (СРО ААС), и в соответствии с требованиями статьи 11 Федерального закона № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» в течение каждого календарного года, начиная с года, следующего за годом получения квалификационного аттестата аудитора, проходят в обязательном порядке обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым СРО ААС, в объеме от 40 до 48 часов и получают соответствующие сертификаты.

Подтверждение обучения: По состоянию на 1 января 2024 г. все сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», имеющие действительные квалификационные аттестаты аудитора, получили сертификаты повышения квалификации СРО ААС.

Соответствие стандартам: Система внутреннего контроля качества работы, система управления качеством ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» построена в соответствии с международными стандартами аудита, принимаемыми Международной федерацией бухгалтеров и признанными в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июня 2015 г. N 576 «Об утверждении Положения о признании международных стандартов аудита подлежащими применению на территории Российской Федерации».

Заявление руководства: Генеральный директор ООО «Аудит Картель» Верховод Борис Анатольевич заявляет о наличии и результативности системы внутреннего контроля аудиторской организации. Генеральный директор ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» заявляет об эффективном функционировании системы внутреннего контроля качества работы.

Цель системы: Цель ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» состоит в том, чтобы внедрить и поддерживать систему управления качеством, позволяющую получить разумную уверенность в том, что: ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» и его персонал соблюдают профессиональные стандарты и применимые законодательные и нормативные требования; заключения и отчеты, выпущенные ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», носят надлежащий характер в конкретных обстоятельствах. Функционирование системы управления качеством в целом обеспечивает аудиторской организации разумную уверенность в том, что цели системы управления качеством выполняются.

Компоненты системы: ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» поддерживает систему управления качеством, которая включает политику и процедуры по каждому из следующих компонентов в соответствии с МСК 1:
(a) процесс оценки рисков в аудиторской организации;
(b) управление и высшее руководство;
(c) соответствующие этические требования;
(d) принятие решения о начале и (или) продолжении работы с клиентом либо работы по определенному заданию;
(e) выполнение задания;
(f) ресурсы;
(g) информационная система и информационное взаимодействие;
(h) процесс мониторинга и устранения недостатков.

Ответственность: Генеральный директор ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» принимает на себя полную ответственность за систему управления качеством, за достижение целей в области качества. Ответственность за функционирование системы внутреннего контроля качества работы ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» возложена на Директора профессиональной практики. Ответственность за функционирование системы управления качеством, процесс мониторинга и устранения недостатков в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» возложена на Директора профессиональной практики.

Общее количество организаций, которым оказаны аудиторские услуги: 17.
Величина выручки за 2024 год: Общая выручка от оказания аудиторских услуг и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг составила 3 млн 175 тыс. руб., в том числе:

• Выручка от оказания аудиторских услуг — 3 млн 95 тыс. руб.
• Величина выручки от прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг — 80 тыс. руб.

Выручка от услуг общественно значимым организациям:

• За 2023 год величина выручки составила 1 400 000,00 руб.
• За 2024 год услуги общественно значимым организациям не оказывались.

Размер доли уставного капитала, принадлежащей аудиторам организации: Верховод Борис Анатольевич — 51%.
Перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации:

• Заикин Александр Сергеевич — 24,5 %, гражданин РФ, страна постоянного проживания РФ.
• Нудьга Екатерина Александровна — 24,5 %, гражданка РФ, страна постоянного проживания РФ.

Отсутствующие лица: Иностранные граждане, лица без гражданства, иностранные юридические лица среди владельцев и контролирующих лиц отсутствуют.
Прочие сведения: Перечень филиалов и представительств, а также организация, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом, отсутствуют.

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудит Картель».
Сокращенное наименование: ООО «Аудит Картель».
Адрес места нахождения: 121059, город Москва, Бережковская наб., д. 12.
Контактные данные:

• Номер телефона: +79091666511
• Адрес электронной почты: kartelltd@gmail.com

Размер уставного капитала: 100 000 руб.

КОДЕКС ЭТИКИ И СЛУЖЕБНОГО ПОВЕДЕНИЯ ООО "АУДИТ КАРТЕЛЬ"

3.1 Общие положения
3.1.1. Основания и порядок действий при отказе в приеме клиента на обслуживание с учетом требований пункта 2.2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
A. ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», в случае непроведения в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом № 115-ФЗ и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации, идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, неустановления информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, обязано отказать клиенту в приеме на обслуживание.
Отказ в приеме на обслуживание не распространяется на случаи, если в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится либо информация, указанная в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона№ 115-ФЗ, не устанавливается.
Отказ в приеме клиента на обслуживание не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» за совершение соответствующих действий.
Окончательное решение об отказе принимает Специальное должностное лицо ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
Клиента информируют о решение Генерального директора об отказе в приеме на обслуживание устно.
Организация осуществляет документальное фиксирование информации об отказе в приеме на обслуживание в Журнале учета случаев отказа в приеме на обслуживание. Журнал ведется в электронном виде, выводится на печать при необходимости.
B. Организация не принимает на обслуживание лиц, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации без полученной в установленном порядке лицензии в случае, если законодательство Российской Федерации в отношении такой деятельности предусматривает ее наличие, а также осуществлять по поручению таких лиц операции с денежными средствами или иным имуществом.
Организация может устанавливать сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (далее – сведения об имеющихся лицензиях), исходя из определенных целей финансово-хозяйственной деятельности клиента-юридического лица, обусловленных взаимодействием с Организацией.
Сведения об имеющихся лицензиях могут устанавливаться с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Одновременно, при возникновении оснований полагать, что клиент-юридическое лицо совершает операции, связанные с осуществлением деятельности, подлежащей лицензированию, в отношении которой им не были предоставлены сведения об имеющихся лицензиях, Организация обязана запросить соответствующие сведения, а в случае их непредставления или представления недостоверных сведений – применить меры, предусмотренные абзацем первым пункта 15 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ
C. Организация не принимает на обслуживание, а также не осуществляет операции с денежными средствами и иным имуществом по поручению лиц, оказывающих услуги с использованием сайта в сети «Интернет», в случае, если доменное имя этого сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в сети «Интернет» и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в сети «Интернет», содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено. Организация вправе полагаться на предоставленную юридическим лицом информацию о доменном имени, указателе страницы сайта в сети «Интернет», с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги, либо об отсутствии указанных сведений.
В целях выявления лиц, оказывающих услуги с использованием сайта в сети «Интернет», если доменное имя этого сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в сети «Интернет» и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в сети «Интернет», содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено, Организация осуществляет анкетирование и последующую проверку представленных клиентом сведений в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в сети «Интернет» и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в сети «Интернет», содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено. Результаты такой проверки фиксируется сотрудниками Организации в Анкете клиента (форма для служебного использования).
D.Организация проводит идентификацию и осуществляет проверку достоверности представленных сведений, до приема клиента на обслуживание.
E. Организация проводит идентификацию как клиентов (физических или юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (частнопрактикующие лица), иностранные структуры без образования юридического лица), которым предполагается оказание услуг (выполнение работ, реализация товаров) либо заключение сделок (совершение операций) разового характера (не предполагающих дальнейшего обслуживания), так и клиентов, которых предполагается принять на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений.
При проведении идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, Организация вправе требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента предусмотренные Федеральным законом №115-ФЗ и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации сведения и документы, необходимые для идентификации.
F. Организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать как клиентов (физических или юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иностранные структуры без образования юридического лица), которым будет осуществляться оказание услуг (выполнение работ, реализация товаров, совершение нотариальных и иных действий) либо заключение с ними сделок (совершение операций) разового характера (не предполагающих дальнейшего обслуживания), так и клиентов, которых предполагается принять на обслуживание, подразумевающее длящийся характер отношений.
При проведении идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, осуществляемой в том числе в целях обновления информации о них Организация вправе требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента предусмотренные Федеральным законом и требованиями, указанными в Приказе №74 сведения и документы, необходимые для идентификации.
В случаях, предусмотренных Федеральным законом, Организация по поручению других организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе проводить идентификацию клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах для таких организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
В случаях, предусмотренных Федеральным законом, Организация вправе поручать другим организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, проведение идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

3. Программа идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев

2.1.Описание системы внутреннего контроля.
Настоящая программа содержит описание системы внутреннего контроля Организации, по вопросам реализации правил внутреннего контроля.
2.1.1 Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ является частью системы внутреннего контроля ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» и осуществляется подразделениями и сотрудниками ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» на постоянной основе.
2.1.2 Основная задача внутреннего контроля: исключение вовлечения Организации и ее сотрудников (в т. ч. Руководства) в ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
2.1.3 Цели внутреннего контроля:

• обеспечение выполнения требований законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и выявление, управление рисками, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
• обеспечение выполнения квалифицированной и своевременной работы сотрудников ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» по операциям по договорам купли-продажи, а также обеспечение полного соответствия финансовых операций Правилам внутреннего контроля ИП.

2.1.4 Задачи внутреннего контроля:

• недопущение вовлечения ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения. Обеспечение полноты и своевременности представления в Уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом;
• применение эффективных процедур оценки рисков, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.

2.1.5 Принципы внутреннего контроля.
При организации и осуществлении правил внутреннего контроля ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» руководствуется следующими принципами:

• Соответствие организации и осуществления внутреннего контроля требованиям Федеральных законов и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации с Правилами внутреннего контроля ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
• Непрерывность и эффективность процесса осуществления внутреннего контроля.
• Независимости, беспристрастности и объективности сотрудников ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
• Компетентности и профессионального уровня сотрудников ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
• Обеспечение участия всех сотрудников ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, разовых операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также совокупности операций и (или) действий Клиента, связанных с проведением каких-либо операций, Представителя клиента в рамках обслуживания Клиента, которыеосуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

2.1.6 Меры, направленные на ПОД/ЭД/ФТ/ФРОМУ:

• организация и осуществление внутреннего контроля;
• организация и осуществление процедур по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения на платформе цифрового рубля;
• обязательный контроль;
• запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Предусмотренный настоящим пунктом запрет не распространяется:
1) в отношении информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и об отмене данных мер, о приостановлении операции, а также об отказе клиенту в приеме на обслуживание, об отказе в совершении операции, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада), о применении мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 настоящего Федерального закона, и об их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, об отнесении Центральным банком Российской Федерации клиентов кредитных организаций - юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций;
2) в отношении информирования оператором платформы цифрового рубля пользователей платформы цифрового рубля:

• о приостановлении операции с цифровыми рублями с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• об отказе в совершении операции с цифровыми рублями и о его причинах;
• о запрете на проведение операций с цифровыми рублями по распоряжению пользователя платформы цифрового рубля с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;

3) в отношении информирования оператором платформы цифрового рубля пользователей платформы цифрового рубля и участников платформы цифрового рубля:
о расторжении договора счета цифрового рубля и его причинах;
о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом;
4) в отношении информирования участниками платформы цифрового рубля пользователей платформы цифрового рубля:

• о непредоставлении доступа к платформе цифрового рубля в целях заключения договора счета цифрового рубля с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• о прекращении приема к исполнению и исполнения распоряжения пользователя платформы цифрового рубля в целях совершения операции с цифровыми рублями и (или) заявления о переводе денежных средств пользователя платформы цифрового рубля или его представителя на бумажном носителе (далее при совместном упоминании - распоряжение и (или) заявление пользователя платформы цифрового рубля) с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• о приостановлении приема к исполнению распоряжения и (или) заявления пользователя платформы цифрового рубля с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• о прекращении доступа к платформе цифрового рубля с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• о приостановлении направления на платформу цифрового рубля распоряжения и (или) заявления пользователя платформы цифрового рубля с указанием оснований, предусмотренных Федеральным законом;
• об отказе в направлении на платформу цифрового рубля распоряжения и (или) заявления пользователя платформы цифрового рубля и о его причинах;
• о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом.

2.1.7 Для реализации указанных мер Организация обеспечивает соблюдение всеми своими сотрудниками настоящих Правил с учетом следующих требований:

• участие в процессе организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ всех сотрудников независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции;
• сохранение конфиденциальности информации, получаемой в процессе реализации настоящих Правил;
• исключение участия сотрудников Организации в осуществлении ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• недопущение информирования клиентов, иных лиц о мерах, принимаемых в Организации в результате осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• сохранение конфиденциальности внутренних документов, разработанных в целях ПОД/ФТ;
• обеспечение полноты и своевременности представления в уполномоченный орган, сведений, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ.
• применение эффективных процедур оценки рисков, связанных с ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ

2.1.1 Описание системы внутреннего контроля.
Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в Организации функционирует на следующих уровнях:

• Генеральный директор;
• Главный бухгалтер;
• Аудиторы;
• Иные сотрудники Организации (при наличии)..

На всех сотрудников Организации, независимо от занимаемой должности, возлагается обязанность в рамках своей компетенции участвовать в выявлении в деятельности клиентов, операций, подлежащих контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Идентификацию и анкетирование клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, оценку риска и отнесение клиента к определенной группе, осуществляют сотрудники Организации, осуществляющие непосредственное взаимодействие с клиентами, а также Специальное должностное лицо.
Сбор и документальное фиксирование, информации по операциям, являющимся объектами контроля в соответствии с настоящими Правилами внутреннего контроля, осуществляет Специальное должностное лицо. Фиксирование и представление сведений в Росфинмониторинг осуществляет Генеральный директор, по совместительству – Специальное должностное лицо.
Сотрудники Организации оказывают содействие специальному должностному лицу в осуществлении им функций в соответствии с настоящими Правилами.
В случае возникновения у сотрудников Организации вопросов при реализации настоящих Правил они обращаются за консультацией к Специальному должностному лицу.
Специальное должностное лицо организует постоянное взаимодействие и обмен информацией между сотрудниками и подразделениями Организации.
2.2 Порядок назначения специального должностного лица.
В Организации в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ назначается специальное должностное лицо, ответственное за реализацию настоящих Правил.
В Организации может быть создано структурное подразделение по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ. В таком случае Специальное должностное лицо возглавляет такое структурное подразделение по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Специальное должностное лицо назначается отдельным Приказом Руководителя Организации.
Специальным должностным лицом может быть назначено любое лицо, являющееся работником на основании трудового договора с Организацией и соответствующее требованиям, установленным законодательством Российской Федерации.
Специальное должностное лицо должно соответствовать предъявляемым квалификационным требованиям:
а) прохождение обучения в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в форме целевого инструктажа в соответствии с законодательными, нормативно-правовыми актами в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
б) отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или преступления против государственной власти.
Функции, полномочия, права и обязанности Специального должностного лица определены настоящими Правилами и его должностной инструкцией.
2.3 Порядок возложения обязанностей специального должностного лица на период его отсутствия (отпуск, временная нетрудоспособность, служебная командировка).
На период отсутствия Специального должностного лица Руководитель Организации возлагает соответствующие обязанности на другое лицо.
Лицо, на которое возлагаются обязанности специального должностного лица на период его отсутствия, должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, изложенным в пункте 2.4. настоящих Правил.
2.4 Порядок внесения изменений в правила внутреннего контроля.
Правила внутреннего контроля приводятся Организацией в соответствие с требованиями нормативных правовых актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения не позднее 1 месяца со дня вступления в силу указанных нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами, непосредственно относящимися к указанным лицам и влияющими на исполнение ими требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
При внесении изменений и дополнений в действующее законодательство Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, настоящие Правила действуют в части, не противоречащей законодательству, до внесения в них соответствующих изменений.
Изменения, вносимые в Правила внутреннего контроля, оформляются в виде новой редакции Правил.
Сотрудники Организации не вправе информировать клиентов или иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, содержащихся в настоящих Правилах и иных документах, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренными Федеральным законом № 115-ФЗ.
2.5 Полномочия и обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.
В целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ на Специальное должностное лицо возлагаются следующие функции и обязанности:

• организация подготовки новой редакции Правил внутреннего контроля при внесении изменений в действующее законодательство в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, в установленные законодательством сроки;
• организация разработки и представление на утверждение Руководителю Организации правил, программ их осуществления, иных документов, регламентирующих реализацию внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• организация реализации настоящих Правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления, и иных документов ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• консультирование сотрудников Организации по вопросам, возникающим при реализации Программ внутреннего контроля;
• организация и контроль проведения обучения сотрудников Организации по вопросам ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• организация и осуществление представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ;
• принятие решения по переданным сообщениям об операциях, о целесообразности их представления Руководителю Организации;
• обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении возложенных на него функций;
• организация соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации;
• иные функции в соответствии с внутренними документами Организации.

Для выполнения указанных функций Специальному должностному лицу предоставляется право:

• получать необходимую информацию и документы, в том числе организационно-распорядительные документы, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном порядке;
• снимать копии с полученных документов, в том числе получать и хранить копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах Организации в установленном порядке;
• получать объяснения, касающиеся реализации настоящих Правил;
• осуществлять иные права в соответствии с документами Организации о внутреннем контроле.

2. Программа организации системы внутреннего контроля

Настоящие Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (далее - Правила) разработаны с учетом требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ) на основании документов, перечисленных в Приложении № 23.

Настоящие Правила являются документом, который оформлен на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью Руководителя Организации и который:

• регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• устанавливает порядок и сроки осуществления действий сотрудников Организации при реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

1.1. Настоящие Правила включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:

• программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля (далее также - Программа организации системы внутреннего контроля);
• программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев (далее - Программа идентификации);
• программа изучения клиента;
• программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в приеме клиента на обслуживание;
• программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций (далее – программа оценки и управления рисками);
• программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма и уведомления о них сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее - Программа выявления операций);
• программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее - программа замораживания (блокирования);
• программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• программа проверки системы внутреннего контроля;
• программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - программа хранения информации).

1.1. Правила внутреннего контроля разрабатываются до начала осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, установленных пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, в соответствие с требованиями законодательства Российской Федерации.
Правила утверждаются непосредственно приказом Руководителя Организации, являющегося единоличным исполнительным органом.
Изменения, вносимые в правила внутреннего контроля, оформляются в виде новой редакции правил внутреннего контроля.
Руководитель Организации обеспечивает контроль за соответствием настоящих Правил требованиям законодательства Российской Федерации.
Организация вправе хранить правила внутреннего контроля, оформленные на бумажном носителе, и в виде электронного образа документа. Правила внутреннего контроля на бумажном носителе заверяются подписью Руководителя Организации.
В Правилах устанавливаются полномочия, а также обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.
Настоящие правила разработаны и реализуются Организацией в случаях, подготовки или осуществления от имени и по поручению своего клиента операций с денежными средствами или иным имуществом, установленных пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, а именно:

• сделки с недвижимым имуществом;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.
• В иных случаях реализация настоящих Правил не осуществляется.

1. Общие положения

ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ КАЧЕСТВА РАБОТЫ ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ»

пп. 2 п. 1 ст. 7 ФЗ-115

Идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7, в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

1. органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2. международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
3. религиозными организациями, а также юридическими лицами, которые производят и (или) реализуют предметы религиозного назначения и религиозную литературу и единственными учредителями (участниками) которых являются религиозные организации;
4. эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
5. иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
6. иностранными структурами без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа

п. 1.1 ст. 7 ФЗ-115

Идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца и упрощенная идентификация не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, а при осуществлении операций по приему от клиентов - физических лиц платежей по уплате (перечислению) налога, авансовых платежей по налогам в бюджетную систему Российской Федерации, платы за жилое помещение и коммунальные услуги, в том числе пеней за несвоевременное и (или) неполное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги, если сумма данных платежей не превышает 60 000 рублей (за исключением случая, когда у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

п. 1.4–1 ст. 7 ФЗ-115

Идентификация и упрощенная идентификация выгодоприобретателей не проводится, если клиентом является орган государственной власти Российской Федерации, орган государственной власти субъекта Российской Федерации, орган местного самоуправления или орган государственной власти иностранного государства.

Организация вправе на основании агентского договора или договора поручения привлекать третьих лиц для сбора сведений и документов, необходимых для идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев или обновления сведений о них (в соответствии с Федеральным законом). В этом случае идентификация проводится непосредственно Организацией.
Организация осуществляет установление в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя сведений, определенных статьей 7 Федерального закона №115-ФЗ, и проверку достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента.
Идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца включает в себя следующие мероприятия:

• установление определенных пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ сведений в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца;
• принятие обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев, в том числе мер по установлению в отношении указанных владельцев сведений, предусмотренных пп. 1 п. 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, и проверке достоверности полученных сведений;
• проверку наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений:

1. в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
2. проверку на включение в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения;
3. в решениях о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, вынесенных межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, созданным на основании статьи 7.4 Федерального закона;

• определение принадлежности физического лица, находящегося на обслуживании или принимаемого на обслуживание, к числу ПДЛ/близких родственников ПДЛ;
• выявление юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) (Приложение №19) настоящих Правил внутреннего контроля);
• оценку степени (уровня) риска и отнесение клиента к определенной группе риска;
• обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов, представителей клиентов выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца обязана проверить наличие или отсутствие в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений:
а) в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
б) в перечнях организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН;
в) в решениях о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, вынесенных межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, созданным на основании статьи 7.4 Федерального закона.
При проведении проверок используются сведения, актуальные на дату такой проверки.

3.2 Установление в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя сведений, определенных статьей 7 Федерального закона, и проверка достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента.
3.2.1 В целях идентификации физического лица, являющегося гражданином Российской Федерации, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и документальное фиксирование следующих сведений:

1. фамилия, имя и отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
2. дата рождения;
3. гражданство;
4. реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (при наличии);
5. адрес места жительства (регистрации) или адрес места пребывания;
6. идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
7. контактная информация (номер телефона, факса, адрес электронной почты, почтовый адрес (при наличии) и другая информация);
8. принадлежность к публичным должностным лицам или лицам, связанным с публичным должностным лицом, в том числе должность клиента, являющегося лицом, указанным в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ, степень родства либо статус клиента по отношению к лицу, указанному в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.
9. информация о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);
10. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
11. сведения о финансовом положении;
12. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

Сведения, указанные в пункте 9, устанавливаются в отношении клиента в случае реализации права, предусмотренного абзацем первым пункта 5.4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
Сведения, указанные в пунктах 10–12, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе высокой степени (уровня) риска. При отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска сведения, указанные в пунктах 10–12 устанавливаются по усмотрению Специального должностного лица.
В отношении представителя, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца клиента устанавливаются сведения, указанные в пунктах 1–6.
Сведения, предусмотренные пунктом 12, устанавливаются в случае реализации права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также в случаях, указанных в подпункте 3 пункта 1 и пункте 3 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.

3.2.2 В целях идентификации физического лица, являющегося гражданином иностранного государства или лицом без гражданства, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и документальное фиксирование следующих сведений:

1. фамилия, имя и отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
2. дата рождения;
3. гражданство;
4. реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется);
5. данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации);
6. Сведения, указанные в настоящем пункте, устанавливаются в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Российской Федерации, в случае если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации.
7. идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
8. адрес места жительства (регистрации) или адрес места пребывания;
9. контактная информация (телефоны, электронная почта, факсы (если имеются) и другая информация);
10. принадлежность к публичным должностным лицам или лицам, связанным с публичным должностным лицом, в том числе должность клиента, являющегося публичным должностным лицом, и степень родства либо статус клиента по отношению к публичному должностному лицу;
11. информация о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);
12. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
13. сведения о финансовом положении;
14. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

Сведения, указанные в пункте 10, устанавливаются в отношении клиента в случае реализации права, предусмотренного абзацем первым пункта 5.4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
Сведения, указанные в пунктах 11–13, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе высокой степени (уровня) риска. При отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска сведения, указанные в пунктах 11–13 устанавливаются по усмотрению Специального должностного лица.
В отношении представителя, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца клиента устанавливаются сведения, указанные в пунктах 1–7.
Сведения, предусмотренные пунктом 13, устанавливаются в случае реализации права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также в случаях, указанных в подпункте 3 пункта 1 и пункте 3 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.
3.2.3 В отношении представителей клиента и выгодоприобретателей, являющихся физическими лицами, а также бенефициарных владельцев не устанавливаются следующие сведения:

1. контактная информация (номер телефона, факса, адрес электронной почты, почтовый адрес (при наличии));
2. принадлежность к публичным должностным лицам или лицам, связанным с публичным должностным лицом, в том числе должность клиента, являющегося лицом, указанным в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ, степень родства либо статус клиента по отношению к лицу, указанному в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.
3. информация о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);
4. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
5. сведения о финансовом положении;
6. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

3.2.4 В целях идентификации юридического лица, являющегося резидентом Российской Федерации, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и документальное фиксирование следующих сведений:

1. наименование, фирменное наименование на русском языке (полное и (или) сокращенное) и на иностранных языках (полное и (или) сокращенное) (при наличии);
2. организационно-правовая форма;
3. идентификационный номер налогоплательщика;
4. сведения о государственной регистрации: основной государственный регистрационный номер, адрес юридического лица;
5. код в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (при наличии);
6. сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности.

В случае установления факта отсутствия лицензии при фактически осуществляемой деятельности, подлежащей лицензированию, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» делают соответствующую отметку в анкете, включая дату установления таких сведений.
7. доменное имя (сайт) в сети «Интернет»;
8. указатель страницы сайта в сети «Интернет», с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии).
В случае, если доменное имя сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» дополнительно делают соответствующую отметку в анкете, включая дату установления таких сведений.
9. код юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (при наличии);
10. банковский идентификационный код - для кредитных организаций-резидентов;
11. сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица, за исключением сведений о персональном составе акционеров (участников) юридического лица, владеющих менее чем одним процентом акций (долей) юридического лица);
12. контактная информация (номер телефона, факса, адрес электронной почты, почтовый адрес (при наличии), иная информация);
13. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
14. сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности.
Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений, а также сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента устанавливаются однократно при приеме клиента на обслуживание и обновляются при возникновении сомнений в их достоверности.
15. сведения о деловой репутации клиента;
16. сведения о финансовом положении;
17. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента;
Сведения, указанные в пунктах 13–17, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе высокой степени (уровня) риска. При отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска сведения, указанные в пунктах 13–17 устанавливаются по усмотрению Специального должностного лица.
В отношении представителя клиента устанавливаются сведения, указанные в пунктах 1–5.
Сведения, предусмотренные подпунктом 17, устанавливаются в случае реализации права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
3.2.5 В целях идентификации юридического лица, являющегося нерезидентом, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и документальное фиксирование следующих сведений:
1. наименование, фирменное наименование на русском языке (полное и (или) сокращенное) и на иностранных языках (полное и (или) сокращенное) (при наличии);
2. организационно-правовая форма;
3. идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, присвоенный до 24 декабря 2010 года, либо идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный после 24 декабря 2010 года;
4. сведения о государственной регистрации: номер записи об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, регистрационный номер юридического лица по месту учреждения и регистрации, адрес юридического лица;
5. код в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (при наличии);
6. сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности.
В случае установления факта отсутствия лицензии при фактически осуществляемой деятельности, подлежащей лицензированию, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» делают соответствующую отметку в анкете, включая дату установления таких сведений.
7. доменное имя (сайт) в сети «Интернет»;
8. указатель страницы сайта в сети «Интернет», с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии).
В случае, если доменное имя сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» дополнительно делают соответствующую отметку в анкете, включая дату установления таких сведений.
9. код юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (при наличии);
10. сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица, за исключением сведений о персональном составе акционеров (участников) юридического лица, владеющих менее чем одним процентом акций (долей) юридического лица;
11. контактная информация (номер телефона, факса, адрес электронной почты, почтовый адрес (при наличии), иная информация);
12. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
13. сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности.
Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений, а также сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента устанавливаются однократно при приеме клиента на обслуживание и обновляются при возникновении сомнений в их достоверности.
14. сведения о деловой репутации клиента;
15. сведения о финансовом положении;
16. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.
Сведения, указанные в пунктах 12–16, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе высокой степени (уровня) риска. При отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска сведения, указанные в пунктах 12–16 устанавливаются по усмотрению Специального должностного лица.
В отношении представителя клиента устанавливаются сведения, указанные в пунктах 1–5.
Сведения, предусмотренные подпунктом 16, устанавливаются в случае реализации права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
3.2.6 При необходимости ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» вправе в соответствии с пунктом 5(4) статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ запросить у клиента-юридического лица следующие сведения:

• дата государственной регистрации юридического лица;
• почтовый адрес юридического лица;
• состав учредителей (участников) юридического лица;
• состав и структура органов управления юридического лица;
• размер уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда (паевых взносов);
• коды форм федерального государственного статистического наблюдения.

3.2.7 В целях идентификации клиента, являющегося индивидуальным предпринимателем и частнопрактикующим лицом - гражданином Российской Федерации, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и документальное фиксирование следующих сведений:

1. фамилия, имя и отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
2. дата рождения;
3. гражданство;
4. реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (при наличии);
5. адрес места жительства (регистрации) или адрес места пребывания;
6. идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
7. контактная информация (номер телефона, факса, адрес электронной почты, почтовый адрес (при наличии), иная информация);
8. принадлежность к публичным должностным лицам или лицам, связанным с публичным должностным лицом, в том числе должность клиента, являющегося лицом, указанным в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ, степень родства либо статус клиента по отношению к лицу, указанному в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.
9. информация о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);
10. сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности;
11. сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
12. сведения о финансовом положении;
13. сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента;
14. сведения о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя: основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, место государственной регистрации;

Сведения, указанные в пункте 9, устанавливаются в отношении клиента в случае реализации права, предусмотренного абзацем первым пункта 5.4 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
Сведения, указанные в пунктах 11–13, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе высокой степени (уровня) риска. При отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска сведения, указанные в пунктах 11–13 устанавливаются по усмотрению Специального должностного лица.
Сведения, предусмотренные пунктом 13, устанавливаются в случае реализации права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также в случаях, указанных в подпункте 3 пункта 1 и пункте 3 статьи 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ.
3.2.8 В целях идентификации иностранной структуры без образования юридического лица ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и фиксирование следующих сведений:

1. наименование;
2. регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации);
3. код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или его (их) аналоги);
4. место ведения основной деятельности иностранной структуры без образования юридического лица;
5. состав имущества, находящегося в управлении (собственности);
6. фамилия, имя, отчество (при наличии) либо наименование учредителей (участников), доверительного собственника (управляющего) и протекторов (при наличии);
7. адрес места жительства (места нахождения) учредителей (участников), доверительного собственника (управляющего) и протекторов (при наличии).

Сведения, указанные в пунктах 5–7, устанавливаются в отношении подлежат установлению в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией.
3.2.9 ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ»обязано до приема на обслуживание идентифицировать лицо, являющееся представителем клиента, - в случае его обращения в качестве представителя клиента (в том числе единоличного исполнительного органа как представителя клиента - в случае его обращения в качестве представителя клиента), проверить полномочия такого лица.
При обращении в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в качестве представителя лица, не являющегося единоличным исполнительным органом, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» идентифицируют также единоличный исполнительный орган данного юридического лица.
Идентификация представителей клиента осуществляется на основании документов, предусмотренных для соответствующего статуса лица (физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), а также на основании доверенности либо иного документа, содержащего в полном объеме сведения, необходимые для идентификации представителя, и подтверждающего полномочия представителя действовать от имени клиента (наименование, дата выдачи, срок действия, номер документа, на котором основаны полномочия представителя клиента).
В целях идентификации выгодоприобретателя Организация устанавливает сведения, предусмотренные для соответствующего статуса лица (физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, иностранная структура без образования юридического лица), а также сведения об основаниях, свидетельствующих о том, что при проведении операций и сделок клиент действует к выгоде третьего лица. Такими основаниями могут являться сведения, полученные от клиента, ссылка на агентский договор, договор поручения, комиссии или доверительного управления, содержащаяся в документах, представляемых клиентом, а также иная информация, имеющаяся в распоряжении Организации.
Если Организация не располагает информацией о наличии выгодоприобретателей до приема на обслуживание клиента, то Организация принимает меры по идентификации выгодоприобретателей до проведения операции (сделки).
Идентификация выгодоприобретателей и упрощенная идентификация не проводится, если клиентом является орган государственной власти Российской Федерации, орган государственной власти субъекта Российской Федерации, орган местного самоуправления или орган государственной власти иностранного государства.

3.3 Требования к документам.
Для целей идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», клиентом (представителем клиента) представляются подлинники документов или копии документов.
Способы заверения копий документов (в том числе выписок из документов), которые могут быть представлены в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» для целей идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца:

• Копия, заверенная клиентом (представителем клиента);
• Копия, заверенная нотариусом;
• Копия, заверенная сотрудником ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ»;
• Иные способы заверения.

Если к идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная в соответствии с настоящим пунктом Правил, выписка из него.
Отдельные сведения, подтверждение которых не связано с необходимостью изучения ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» правоустанавливающих документов, финансовых (бухгалтерских) документов либо документов, удостоверяющих личность физического лица (номер телефона, факса, адрес электронной почты, иная контактная информация и другие сведения), могут представляться без их документального подтверждения, в том числе со слов (устно).
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в целях идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца вправе использовать представленные клиентом сведения в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
Документы и сведения, на основании которых осуществляется идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца либо обновляются сведения о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце, должны быть действительными на дату их представления (получения), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (за исключением документов, удостоверяющих личность физических лиц, выданных компетентными органами иностранных государств, составленных на нескольких языках, включая русский язык), представляются в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» с приложением перевода на русский язык, верность которого засвидетельствована в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1.
Требование о представлении ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» документов с приложением перевода на русский язык, верность которого засвидетельствована в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1, не распространяется на документы, выданные компетентными органами иностранных государств, удостоверяющие личность физических лиц, при условии наличия у физического лица документа, подтверждающего право пребывания (проживания) на территории Российской Федерации (например, въездная виза, миграционная карта, вид на жительство).
В случае отсутствия у клиента документов с приложением перевода на русский язык, верность которого засвидетельствована в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1, перевод документа (его части) на русский язык вправе выполнить работник ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», уполномоченный на осуществление перевода внутренними распорядительными документами организации, либо лицо, предоставляющее услуги перевода. Перевод должен быть подписан работником, который его осуществил, с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности и скреплен печатью ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», или лица, предоставляющего услуги перевода (при наличии печати).
Иностранные официальные документы, за исключением документов, удостоверяющих личность иностранных граждан и лиц без гражданства и признаваемых Российской Федерацией в этом качестве, предназначенные для представления в организацию, индивидуальному предпринимателю, лицу, указанному в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона, должны быть легализованы в соответствии с Федеральным законом от 22 июня 2024 г. N 145-ФЗ "О легализации российских и иностранных официальных документов и об истребовании личных документов", если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации, федеральным законом, указом Президента Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Требование о легализации иностранных официальных документов не распространяется на такие документы, выданные компетентными органами иностранных государств и подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, а также иностранных структур без образования юридического лица, за исключением случаев наличия сомнений у работников организации, индивидуального предпринимателя, лица, указанного в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона, в достоверности или точности представленных сведений либо подозрений в том, что целью оказания услуг (выполнения работ, реализации товаров, совершения нотариальных и иных действий) либо заключения сделок является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

3.4 Документами, удостоверяющими личность, являются:
В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:
Для граждан Российской Федерации:

• паспорт гражданина Российской Федерации;
• паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;
• свидетельство о рождении гражданина Российской Федерации (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет);
• временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации;

Для иностранных граждан:

• паспорт иностранного гражданина;

Для лиц без гражданства:

• документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
• разрешение на временное проживание, вид на жительство;
• документ, удостоверяющий личность лица, не имеющего действительного документа, удостоверяющего личность, на период рассмотрения заявления о признании гражданином Российской Федерации или о приеме в гражданство Российской Федерации;
• удостоверение беженца, свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу.

Иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина и лиц без гражданства в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации.

3.5 Проверка достоверности сведений, представленных в рамках идентификации.
В целях подтверждения достоверности сведений, представленных клиентами в рамках идентификации, Организация вправе требовать представления на ознакомление оригиналов или надлежащим образом заверенных копий документов, являющихся первоисточниками сведений о клиентах, представителях клиента, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах клиента, представленных в рамках идентификации.
В целях подтверждения достоверности сведений, представленных клиентами в рамках идентификации, Организация вправе самостоятельно получать сведения и документы, используя информационные системы органов государственной власти и иные системы, доступные на законных основаниях – открытые источники информации.
В целях подтверждения достоверности сведений, полученных при идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, Организация использует:

1. сведения, содержащиеся в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц, государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;
2. сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов;
3. информацию из открытых баз данных федеральных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов;
4. иные дополнительные (вспомогательные) источники информации, доступные Организации на законных основаниях.

Организация вправе с согласия клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца подтверждать достоверность сведений, полученных в ходе их идентификации, с использованием единой системы идентификации и аутентификации.

3.6 Порядок принятия обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев, в том числе мер по установлению в отношении указанных владельцев сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, и проверке достоверности полученных сведений.
Организация принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.
Бенефициарный владелец - 1) физическое лицо (лица), которое, в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо 2) физическое лицо, которое имеет возможность контролировать действия клиента.
Термин «бенефициарный владелец» также включает тех лиц, которые, в конечном счете, осуществляют эффективный контроль над юридическим лицом или образованием. Ссылка на выражения "в конечном счете, владеет или осуществляет контроль" и "в конечном счете, осуществляют эффективный контроль" относится к ситуациям, когда владение/управление осуществляется через цепочку владения или иной контроль, кроме контроля напрямую.
Примеры физических лиц, которые могут рассматриваться Организацией в качестве бенефициарных владельцев клиентов:
а) физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно владеет минимальным процентом доли в собственности юридического лица (пороговый подход)) при этом фактически осуществляет управление юридическим лицом;
б) акционеры, осуществляющие управление единолично или совместно с другими акционерами на основании имеющихся у них гражданско-правовых отношений;
в) физическое лицо (лица), осуществляющее управление юридическим лицом иными способами, например, такими как личные контакты с ответственными людьми либо с обладающими правом собственности;
г) физическое лицо (лица), осуществляющее управление без права собственности за счет участия в финансировании предприятия; либо по причине наличия тесных семейных отношений; исторически сложившихся или сформировавшихся в результате сотрудничества связей; либо в случае, если компания объявила дефолт по определенным долгам;
д) физическое лицо (лица), ответственное за принятие стратегических решений, которые оказывают решающее влияние на развитие бизнеса или на общее направление развития предприятия;
е) физическое лицо (лица), осуществляющее исполнительный контроль за ежедневной или регулярной деятельностью юридического лица с использованием позиции руководства высшего звена;
ж) физическое лицо, которое на основании договорных отношений имеет возможность оказывать существенное влияние на характер деятельности организации.
Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.
Под возможностью контролировать действия клиента - физического лица другим физическим лицом в целях Федерального закона №115-ФЗ Организация понимает возможность воздействовать на решения клиента при осуществлении им каких-либо операций с денежными средствами или иным имуществом, не обусловленную, как правило, юридически закрепленными правами и обязанностями. Такая возможность, например, может вытекать из психического или физического принуждения клиента к совершению операций с денежными средствами или иным имуществом, материальной заинтересованности в осуществлении от своего имени финансовых операций по поручению бенефициарного владельца, иного зависимого состояния.

3.7 Мероприятия по установлению бенефициарного владельца клиента включают:
1. Выявление бенефициарных владельцев.
Выявление проводится следующими способами:
а) включение в договор с клиентом (публичную оферту для клиентов) обязанности последнего представлять сведения о своих бенефициарных владельцах и(или)
б) анкетирование клиента (направление клиенту запроса, составленного самостоятельно с учетом перечня сведений, необходимых для идентификации бенефициарного владельца, установленных соответствующими нормативными правовыми актами) и(или)
в) изучение учредительных документов клиентов - юридических лиц и(или)
г) использование внешних доступных Организации на законных основаниях источников информации (например, общедоступные средства массовой информации, информационно-телекоммуникационная сеть «Интернет», коммерческие базы данных (СПАРК, Коммерсант-Картотека и пр.) и(или)
д) устный опрос клиента с занесением установленной информации в анкету/досье клиента и(или)
е) иные меры по усмотрению Организации.
Признание физического лица бенефициарным владельцем клиента является результатом анализа совокупности имеющихся у Организации документов и (или) информации о клиенте и о таком физическом лице, как непосредственно представленных клиентом, так и полученными Организацией, самостоятельно.
Организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом, в частности, следующих факторов:

• физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале клиента или от общего числа акций клиента с правом голоса;
• физическое лицо имеет право (возможность) на основании договора с клиентом оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, в частности, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, в интересах физического лица клиентом устанавливаются деловые отношения, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок, включая существенные условия сделок, а также финансовых операций;
• физическое лицо имеет возможность воздействовать на решения клиента при осуществлении им каких-либо операций с денежными средствами или иным имуществом, не обусловленную, как правило, юридически закрепленными правами и обязанностями. Такая возможность, например, может вытекать из психического или физического принуждения клиента к совершению операций с денежными средствами или иным имуществом, материальной заинтересованности в осуществлении от своего имени финансовых операций по поручению бенефициарного владельца, иного зависимого состояния.

В случае, если доля в капитале клиента принадлежит учредителю - юридическому лицу, в целях реализации Федерального закона №115-ФЗ сотрудники Организации предпринимают все доступные меры по определению бенефициарного владельца учредителя, как конечного бенефициарного владельца, имеющего возможность косвенно (через третьих лиц) оказывать влияние на действия клиента - юридического лица.
В случае, если после принятия всех доступных мер по установлению конечного бенефициарного владельца бенефициарный владелец не установлен, бенефициарным владельцем может быть признан руководитель учредителя - юридического лица, имеющего преобладающую долю в капитале клиента.
В целях установления бенефициарного владельца траста или иного юридического образования либо выявления указанных лиц в цепочке владения, используется, в том числе, информация об учредителях, доверительных собственниках, выгодоприобретателях или классах выгодоприобретателей и любых других физических лиц, имеющих действительный контроль над трастом или иным юридическим образованием.
В случае, если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ мер бенефициарный владелец клиента - юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента - юридического лица. Принимаемое решение и сведения о принятых мерах по выявлению бенефициарного владельца фиксируются в мотивированном суждении (Приложение № 8).
В случае если структура собственности и (или) организационная структура клиента, являющегося юридическим лицом - нерезидентом, либо организационная форма клиента, являющегося иностранной структурой без образования юридического лица, не предполагает наличие бенефициарного владельца и (или) единоличного исполнительного органа (руководителя), то сотрудники Организации фиксируют информацию об этом в мотивированном суждении (Приложение № 8).
Непредставление клиентом сведений о бенефициарном владельце либо преднамеренное предоставление неполных/недостоверных сведений, предусмотренных пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, не может являться безусловным основанием для признания единоличного исполнительного органа клиента в качестве бенефициарного владельца, без проведения соответствующих мероприятий и анализа полученных от клиента документов и сведений.
В случае, если по результатам реализации мер по выявлению бенефициарного владельца клиента у Организации имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем клиента, в том числе физического лица, является иное лицо, а также в случае, когда клиентом не представлена информация о его бенефициаре, Организация реализуют комплекс мер, предусмотренный настоящими Правилами внутреннего контроля для самостоятельного выявления и идентификации бенефициарного владельца клиента.
Организация хранит информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе, в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента не менее 5 лет с момента прекращения отношений с клиентом.
2. Идентификация бенефициарных владельцев.
При выявлении бенефициарного владельца у клиента Организация осуществляет его идентификацию в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и настоящими Правилами, осуществляя сбор и проверку сведений о физическом лице.
В рамках идентификации бенефициарного владельца сотрудники Организации устанавливают сведения, указанные в подпунктах 3.2.1–3.2.2 настоящих Правил.
Идентификация и упрощенная идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ) в случаях, перечисленных в пункте 3.1.6 настоящих Правил. Сведения об отсутствии обязанности принятия мер по идентификации бенефициарных владельцев в связи с обслуживанием указанных клиентов фиксируются в соответствии в анкете клиента.
Если владение клиентом осуществляется несколькими физическими лицами (группой лиц, имеющих, в том числе родственные отношения), то сотрудник, проводящий идентификацию, рассматривает каждого из таких физических лиц в качестве бенефициарного владельца и устанавливает в отношении каждого лица сведения, необходимые для идентификации.
В анкете клиента сотрудники Организации фиксируют сведения о принятых мерах по идентификации физического лица в качестве бенефициарного владельца клиента и их результатах, а также сведения о бенефициарном владельце, представленные клиентом, и сведения о бенефициарном владельце клиента, установленные Организацией.
При идентификации бенефициарного владельца Организация использует личный кабинет с целью проверки наличия/отсутствия в отношении бенефициарного владельца клиента сведений в Перечнях. При проведении указанных проверок используются сведения, актуальные на дату такой проверки.
В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ и настоящими Правилами мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента – юридического лица не выявлен и бенефициарным владельцем признано лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа такого клиента, в решении сотрудника Организации о признании лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа клиента, бенефициарным владельцем фиксируются обстоятельства, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете/досье такого клиента должны быть зафиксированы сведения, указывающие на то, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа клиента, признано бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления Организацией бенефициарного владельца.
В рамках мероприятий по оценке рисков ОД/ФТ своих клиентов Организация принимает меры по определению структуры бенефициарного владения клиента и получает информацию о каждом уровне этой структуры. Выявление сложной схемы с несколькими уровнями владения, для которых нет соответствующего явного объяснения, может свидетельствовать, что такая сложная структура используется с целью сокрытия бенефициарного владельца (бенефициарных владельцев).
В рамках имеющейся системы управления рисками Организация принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению публичных должностных лиц среди бенефициарных владельцев клиентов (далее - ПДЛ).
При работе с клиентом бенефициарным владельцем которого является ПДЛ, Организация:
а) определяет источник благосостояния и источник происхождения денежных средств клиента,
б) проводит текущий и усиленный мониторинг в отношении этого клиента и деловых отношений с ним.
Фактором, существенно повышающим отнесение клиента к высокой группе степени (уровня) риска, является нежелание предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах или задержки с предоставлением такой информации.
Организация осуществляет повышенное внимание клиентам, бенефициарные владельцы которых являются резидентам юрисдикций, предоставляющих льготный налоговый режим, а также стран, не выполняющих рекомендации ФАТФ.
3. Обновление информации о бенефициарном владельце клиента
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обновляет информацию о бенефициарных владельцах клиентов, которые отнесены к группе высокой степени (уровня) риска, не реже одного раза в три года, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения этих сомнений.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обновляет информацию о бенефициарных владельцах клиентов, которые отнесены к группе средней и высокой степени (уровня) риска не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения этих сомнений
Обновление информации проводится следующим образом:
а) включение в договор с клиентом обязанности последнего обновлять сведения о своих бенефициарах владельцах в установленный срок,
б) анкетирование клиента,
в) направление клиенту запроса о предоставлении обновленных сведений о бенефициарных владельцах с учетом перечня сведений, необходимых для идентификации бенефициарного владельца.
Факт обновления сведений о бенефициарном владельце фиксируется в анкете/досье клиента и бенефициарного владельца клиента (с указанием даты проведения обновления и подписи лица, осуществившего обновление сведений в анкете/досье клиента.
При необходимости к анкете клиента прикладывается переписка с клиентом, подтверждающая обновление сведений. Все документы формируются в досье клиента.

3.8 Проверка наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 7.4 и абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ.
Организация проверяет наличие в отношении клиента, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца сведений об их причастности к лицам, включенным в Перечни. При проведении проверки используются сведения, актуальные на дату такой проверки.
Организация отслеживает информацию в Личном кабинете на официальном сайте уполномоченного органа (далее - сайт) по адресу https://portal.fedsfm.ru о включении организации или физического лица в Перечни, либо получает уведомление от уполномоченного органа, направленное на электронную почту Организации.
На основании Перечней Организация осуществляет проверку наличия в отношении клиента, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, к финансированию распространения оружия массового уничтожения. Результаты проверки фиксируются в Журнале сверки клиентов по Перечням.
Полученные в установленном порядке Перечни, результаты проверки на принадлежность к Перечням подлежат хранению в электронном виде не менее 5 лет со дня их получения в Личном кабинете.

3.9 Определение принадлежности физического лица, находящегося на обслуживании или принимаемого на обслуживание, к числу публичных должностных лиц.
Категории публичных должностных лиц (ПДЛ), подлежащие выявлению:
Иностранное публичное должностное лицо (ИПДЛ) - любое назначаемое или избираемое лицо, занимающее какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства, и любое лицо, выполняющее какую-либо публичную функцию для иностранного государства, в том числе для публичного ведомства или публичного предприятия, а именно:

• Главы государств (в том числе правящие королевские династии) или правительств;
• Министры, их заместители и помощники;
• Высшие правительственные чиновники;
• Руководители и заместители руководителей судебных органов власти "последней инстанции" (Верховный, Конституционный суд), на решение которых не подается апелляция;
• Государственный прокурор и его заместители;
• Высшие военные чиновники (начальники генеральных штабов, верховные главнокомандующие и т. д.);
• Руководители и члены Советов директоров Национальных Банков;
• Послы;
• Руководители государственных корпораций;
• Члены Парламента или иного законодательного органа и т. д.[1]

Необходимо учитывать, что вышеприведенный перечень должностей, по которым определяется принадлежность к ИПДЛ, не является исчерпывающим и может варьироваться в зависимости от государственного устройства той или иной страны.
Принадлежность лица к категории ИПДЛ определяется в соответствии с рекомендациями ФАТФ.
Должностное лицо публичной международной организации (ДЛПМО) - лицо, которому доверены или были доверены важные функции международной организацией (за исключением руководителей среднего звена или лиц, занимающих более низкие позиции в указанной категории)[2], в частности:

• Руководители, заместители руководителей международных и наднациональных организаций:

1. Организация Объединенных Наций (ООН),
2. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР)
3. Экономический и Социальный Совет ООН
4. Организация стран - экспортеров нефти (ОПЕК)
5. Международный олимпийский комитет (МОК)
6. Всемирный банк (ВБ)
7. Международный валютный фонд (МВФ)
8. Европейская комиссия
9. Европейский центральный банк (ЕЦБ)
10. Европарламент;
11. и др.

• Руководители и члены международных и наднациональных судебных организаций:

1. Международный суд ООН
2. Европейский суд по правам человека
3. Суд Европейского союза
4. и др.

Принадлежность лица к категории ПДЛМО определяется в соответствии с рекомендациями ФАТФ.
Российские публичные должностные лица (РПДЛ) - лица, замещающие (занимающие) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации.
В качестве источника информации в отношении государственных должностей Российской Федерации используется Указ Президента РФ от 14.11.2024 N 974 «О государственных должностях Российской Федерации».
Информация о должностях членов Совета директоров Банка России Организация получает на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.cbr.ru).
Специальное должностное лицо осуществляют мониторинг действующего законодательства Российской Федерации для определения должностей лиц, относящихся к РПДЛ.
3.9.1 Организация в дополнение к применяемым мерам по идентификации клиентов физических лиц осуществляет следующие мероприятия:
1) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, публичных должностных лиц (ПДЛ);
2) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;
3) уделяет повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым находящимися на обслуживании в Организации, иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными.
3.9.2 Отдельные процедуры, используемые для выявления ПДЛ.
Выявлению подлежат ПДЛ/лица, связанные с ПДЛ из числа клиентов, как принимаемых на обслуживание, так и ранее принятых на обслуживание, в независимости от формы обслуживания.
Выявление ПДЛ/лица, связанные с ПДЛ, осуществляется как при совершении разовых операций (сделок), так и при установлении деловых отношений, предполагающих осуществление более чем одной операции (сделки).
3.9.3 Порядок выявления среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, ПДЛ
Для выявления ПДЛ Организация применяют следующие мероприятия:
i) Анкетирование и устный опрос
При проведении идентификации клиента до приема на обслуживание либо при изменении сведений о лице, уже находящемся на обслуживании, клиенту (представителю клиента) предоставляется анкета для самостоятельного заполнения.
Организация обязана принимать меры по определению принадлежности физического лица, находящегося на обслуживании или принимаемого на обслуживание, к числу иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций, а также лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, или должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и в иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации.
В составе анкеты предусматриваются специальные поля, в которых клиент (представитель клиента) самостоятельно проставляет отметку о его принадлежности к ПДЛ (лицам, связанным с ПДЛ) или об отсутствии принадлежности к ПДЛ. При возникновении вопросов у клиента о принадлежности его к ПДЛ или лицам, связанным с ПДЛ, сотрудник Организации, осуществляющий идентификацию, предлагает клиенту/представителю клиента заполнить опросник по форме согласно Приложению №2/4 к настоящим Правилам.
После заполнения анкеты, сотрудник Организации, проводящий идентификацию, в рамках устного опроса, задает клиенту уточняющие вопросы относительно его возможной принадлежности к категории ПДЛ или лицам, связанным с ПДЛ. При этом разъясняется порядок отнесения лица к ПДЛ, а также лицам, связанным с ПДЛ.
ii) Проверка по общедоступным информационным ресурсам и коммерческим базам данных
В целях верификации данных, сформированных по результатам анкетирования и устного опроса, сотрудник Организации, проводящий идентификацию обращается к общедоступной информации, размещаемой органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти иностранных государств на их официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», анализирует информацию российских и иностранных компаний, предлагающих информационные продукты, таких, как, например, Dow Jones Risk and Compliance (Factiva), информационное агентство АО «Интерфакс» (система СПАРК, «Центр раскрытия корпоративной информации»), ООО «Интерфакс - Ди энд Би» (система DBAI, GRS, отчеты «Знай своего клиента») (в случае покупки доступа к ПО), а также иные источники информации, доступные Организации на законных основаниях.
Меры по выявлению непосредственно ПДЛ аналогичным образом применяются в целях выявления лиц, связанных с ПДЛ.
iii)Изучение документов
При обращении к сотруднику Организации клиента с иностранным или дипломатическим паспортом сотрудник изучает документы клиента с целью получения информации о принадлежности лица к категории ПДЛ, лица, связанного с ПДЛ.
3.9.4 Порядок выявления находящихся на обслуживании супругов, близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных), иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций и российских публичных должностных лиц.
Лицо, связанное с ПДЛ - супруг или супруга ПДЛ, его близкий родственник (родственник по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородный и неполнородный (имеющий общего отца или мать) брат и сестра, усыновитель и усыновленный).
Анкетирование и устный опрос
При проведении идентификации клиента до приема на обслуживание либо при изменении сведений о лице, уже находящемся на обслуживании, клиенту (представителю клиента) предоставляется анкета для самостоятельного заполнения.
В составе анкеты предусматриваются специальные поля, в которых клиент (представитель клиента) самостоятельно проставляет отметку о его принадлежности или об отсутствии принадлежности к лицам, связанным с ПДЛ. При возникновении вопросов у клиента о принадлежности его к числу родственников ПДЛ или лицам, связанным с ПДЛ, сотрудник Организации, осуществляющий идентификацию, предлагает клиенту/представителю клиента заполнить опросник по форме согласно Приложению №2/4 к настоящим Правилам.
После заполнения анкеты, сотрудник Организации, в рамках устного опроса, задает клиенту уточняющие вопросы относительно его возможной принадлежности к категории ПДЛ или лицам, связанным с ПДЛ. При этом разъясняется порядок отнесения лица к ПДЛ, а также лицам, связанным с ПДЛ.
Проверка по общедоступным информационным ресурсам и коммерческим базам данных
В целях верификации данных, сформированных по результатам анкетирования и устного опроса, сотрудник Организации, проводящий идентификацию обращается к общедоступной информации, размещаемой органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти иностранных государств на их официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», анализирует информацию российских и иностранных компаний, предлагающих информационные продукты, таких, как, например, Dow Jones Risk and Compliance (Factiva), информационное агентство ЗАО «Интерфакс» (система СПАРК, «Центр раскрытия корпоративной информации»), ООО «Интерфакс - Ди энд Би» (система DBAI, GRS, отчеты «Знай своего клиента») (в случае покупки доступа к ПО), а также иные источники информации, доступные Организации на законных основаниях.
Меры по выявлению непосредственно ПДЛ аналогичным образом применяются в целях выявления лиц, связанных с ПДЛ.
3.9.5 Порядок принятия на обслуживание ПДЛ, а также меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц
Организация предварительно изучает представленные сведения и документы о клиенте, его представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах.
Решение о принадлежности физического лица к лицам ПДЛ/лицам, связанным с ПДЛ, основывается на имеющихся и (или) получаемых Организацией документах и (или) информации. Принадлежность лица к категории ПДЛ/лицам, связанным с ПДЛ, подлежит фиксированию в анкете клиента.
Отказ клиенту в принятии на обслуживание только по причине его отнесения к категории ПДЛ (лиц, связанных с ПДЛ) не допускается.
При осуществлении специальных мер контроля сотрудник Организации обращает внимание на следующие особенности обслуживания ПДЛ и связанных с ними лиц:

• отказ ПДЛ в представлении разъяснений в отношении источников происхождения поступающих в его пользу денежных средств либо наличие сомнений в достоверности его объяснений;
• предоставление иностранным гражданином противоречивой информации о родственных связях с ПДЛ;
• получение из официальных источников информации, позволяющей квалифицировать иностранного гражданина как ПДЛ, или его родственника в случаях, когда при заключении договора с клиентом не была представлена (была скрыта) подобная информация.

В случае, если финансовым операциям клиента ДЛПМО или РПДЛ присвоена высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций, то к таким лицам применяются меры, указанные в пункте 3.9.1 настоящих Правил.
Меры по принятию на обслуживание непосредственно ПДЛ аналогичным образом применяются в целях принятия на обслуживание лиц, связанных с ПДЛ.
Меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества публичных должностных лиц
На этапе идентификации, при выявлении ПДЛ или лица, связанного с ПДЛ, сотрудник Организации, запрашивает информацию об источниках происхождения денежных средств и фиксирует такую информацию в анкете клиента.
Если в отношении о разовой операции с денежными средствами или иным имуществом либо в отношении совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, возникают подозрения в том, что они направлены на легализацию, Специальное должностное лицо запрашивает документальное подтверждение источников происхождения денежных средств.
3.9.6 Представление сведений об операциях ПДЛ
В случае выявления разовой операции с денежными средствами или иным имуществом либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, с участием ПДЛ и связанных с ними лицами, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ Специальное должностное лицо не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, направляет в Росфинмониторинг сведения о таких операциях. В случае подписания ФЭС Специальным должностным лицом от имени Организации, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП Организации (Генерального директора).
Указанные сведения подлежат представлению в формате сообщения ФЭС 1-ФМ с основным кодом вида операции 6001 и указанием кода признака необычной операции (сделки), соответствующим критерию или признаку необычной сделки.

3.10 Оценка степени (уровня) риска и отнесение клиента к одной из групп риска, в соответствии с программой оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций (далее - риск) и принятия мер по снижению рисков.
Оценка степени (уровня) риска проводится ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» при приеме клиента на обслуживание на этапе идентификации и в процессе обслуживания клиента.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» оценивает степень (уровень) риска путем и отнесения всех клиентов к определенным группам риска, в соответствии с методикой, изложенной в Программе оценки и управления рисками.
При оценке степени (уровня) риска и отнесении клиента к определенной группе рисков учитываются факторы, влияющие на степень (уровень) риска, перечисленные в Программе оценки и управления рисками.
Специальное должностное лицо уделяет повышенное внимание к клиентам, отнесенным к следующим группам высокой и средней степени (уровня) риска, в соответствии с порядками, изложенными в программе оценки и управления рисками.
Сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» оценивают степень риска с учетом операций повышенного риска и критериев деятельности клиента, изложенных в Приложении № 17 и Приложении № 18 настоящих Правил.

3.11 Порядок и способы фиксирования сведений (информации), получаемых Организацией в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.
Сведения, полученные Организацией, в результате идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, документально фиксируются в анкете. По решению Организации в анкету также могут быть включены иные сведения, необходимые для реализации требований законодательства о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Анкета может заполняться (формироваться) на бумажном носителе и/или в электронном виде.
Анкета клиента состоит из двух частей. Часть №1 анкеты может заполняться клиентом либо сотрудником Организации, проводящим идентификацию, на основании представленных клиентом документов и сведений. Часть №2 анкеты заполняется только сотрудником Организации, проводившим идентификацию или Специальным должностным лицом, и не предъявляется клиенту (его представителю, выгодоприобретателю и/или бенефициарному владельцу).
Анкета клиента, составленная в виде электронного документа, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью Специального должностного лица.
Сведения, содержащиеся в анкете клиента, хранящейся в электронном виде, при переносе их на бумажный носитель по своему содержанию должны соответствовать их электронному аналогу.
В качестве анкеты клиента может быть использована форма документа, отличная от типовой формы, при условии, что такая форма содержит все необходимые реквизиты и сведения.
Полученные при проведении идентификации копии документов приобщаются к анкете клиента.
Сведения, включаемые в анкету клиента:

• Сведения, полученные в рамках идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.
• Результаты проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, полученных в соответствии с пунктом 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 7.4 и абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ.

1. Сведения о степени (уровне) риска совершения клиентом подозрительных операций, включая обоснование оценки.
2. Дата начала отношений с клиентом, а также дата прекращения отношений с клиентом.
3. Дата оформления анкеты, даты обновлений анкеты (досье) клиента.
4. Фамилия, имя, отчество (при наличии), должность сотрудника, принявшего решение о приеме клиента на обслуживание, а также работника, заполнившего (обновившего) анкету клиента.
5. Подпись уполномоченного сотрудника в случае ведения анкеты на бумажном носителе.
6. Иные сведения, необходимые для реализации требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

Документы, составляемые и получаемые Организацией при идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, формируются в досье клиента. В досье клиента в том числе включаются сведения об отнесении клиента к определенной степени (уровне) риска, включая обоснование оценки.
При обновлении информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце формируется новая анкета, которая приобщается к досье клиента.
Досье клиента подлежит хранению в соответствии с программой хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, включенной в настоящие Правила.
Срок хранения досье клиента не может быть менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом.

3.12 Обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов, представителей клиентов выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев
Обновление полученных в результате идентификации сведений осуществляется в отношении всех клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев клиентов, находящихся на обслуживании, подразумевающем длящийся характер,
 на момент наступления у ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обязанности по обновлению таких сведений.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обновляет сведения, полученные в результате идентификации клиентов, которые отнесены к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев не реже 1 (одного) раза в 3 года, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 (семи) рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обновляет сведения, полученные в результате идентификации клиентов, которые отнесены к группе средней и высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев не реже 1 (одного) раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 (семи) рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» с согласия клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца подтверждать достоверность сведений, полученных в ходе их идентификации, и обновлять информацию о них с использованием единой системы идентификации и аутентификации.
Обновление сведений, полученных в результате идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, может не проводиться при одновременном наличии следующих условий:

• ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» предприняла обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по обновлению сведений, в результате которых обновление сведений не было завершено;
• со дня принятия мер по обновлению сведений не проводились операции клиентом или в отношении клиента.

При обращении клиента в Организацию для проведения операции обновление сведений о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце должно быть завершено до ее проведения (при наступлении обязанности по обновлению сведений).
Обновление анкет клиента на бумажном носителе осуществляется путем формирования новой анкеты клиента с отражением в ней всех изменений, о которых стало известно сотрудникам ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ». В случае если идентификационные сведения о клиенте, полученные в результате первичной идентификации либо последнего обновления информации, не изменились, допускается заполнение сотрудником ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» только второго раздела анкеты клиента либо проставление на ней соответствующей отметки и даты обновления. Обновление анкеты в виде электронного документа осуществляется путем внесения соответствующей записи в автоматизированную систему, используемую ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» (при наличии).
Не подлежит обновлению информация о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, полученная при совершении операции, имеющей разовый характер, не предполагающей долгосрочных отношений между ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» и клиентом.

4.1 В соответствии с пп. 1.1 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов, получает информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ»,», а также на регулярной основе принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов. Характер и объем указанных мер определяются с учетом группы риска, к которой отнесен клиент.

4.2 В целях тщательного изучения клиентов-юридических лиц:
4.2.1 сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений,
4.2.2 сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности.
При изучении сведений о целях финансово-хозяйственной деятельности в отношении юридического лица устанавливаются сведения о:
а) постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2014 г. № 58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют контрольные (надзорные) органы»;
б) постановке на специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 2015 г. № 1052 «О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями»;
в) включении в реестр аудиторов и аудиторских организаций, предусмотренный статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;
г) включении в государственный реестр микрофинансовых организаций, предусмотренный статьей 4 Федерального закона от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»;
д) включении в государственный реестр ломбардов, предусмотренный статьей 2.5 Федерального закона от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах»;
е) включении в государственный реестр кредитных потребительских кооперативов, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с пунктом 4 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»;
ж) включении в государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»;
з) включении в реестр операторов финансовых платформ, предусмотренный статьей 15 Федерального закона от 20 июля 2020 г. № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы»;
и) включении в реестр операторов инвестиционных платформ, предусмотренный статьей 17 Федерального закона от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
к) включении в реестр операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, предусмотренный статьей 7 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
л) включении в реестр операторов обмена цифровых финансовых активов, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений, а также сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента устанавливаются однократно при приеме клиента-юридического лица на обслуживание и обновляются при возникновении сомнений в их достоверности.
Сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности Индивидуального предпринимателя/частнопрактикующего лица устанавливаются на этапе идентификации.
4.2.3 сведения о финансовом положении:

• копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате) и (или) годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии или без такой отметки с приложением либо копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении по почте) либо копии подтверждения отправки на бумажных носителях (при передаче в электронном виде) и/или
• копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год, в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации и/или
• справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом и/или
• сведения об отсутствии в отношении клиента производства по делу о несостоятельности (банкротстве), о вступивших в силу решениях судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедур ликвидации по состоянию на дату представления документов в Организацию
• сведения об отсутствии фактов неисполнения клиентом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах и/или
• данные о рейтинге клиента, размещенные в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на сайтах российских национальных рейтинговых агентств и международных рейтинговых агентств.

При определении финансового положения клиента ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» запрашивает любой из перечисленных документов, а также получает сведения, содержащиеся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности (https://bo.nalog.ru/) (при наличии).
4.2.4 Сведения о деловой репутации.
Под определением деловой репутации клиента понимается его оценка, основывающаяся на общедоступной информации.
Для подтверждения сведений о деловой репутации могут представлены следующие документы (любые из нижеперечисленных):

• отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) о юридическом лице других клиентов, имеющих с ним деловые отношения и/или
• отзывы (в произвольной письменной форме, при возможности их получения) от кредитных организаций и (или) некредитных финансовых организаций и (или) иных организаций и индивидуальных предпринимателей, у которых юридическое лицо находится (находилось) на обслуживании, с информацией об оценке деловой репутации данного юридического лица;
• дополнительные документы или источник сведений.

При отсутствии возможности получения отзывов сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» используют сведения, представленные клиентом в Приложении №10 к Анкете клиента – юридического лица настоящих Правил.
В случае непредставления клиентом-юридическим лицом сведений о деловой репутации, в том числе отзывов от других клиентов ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», имеющих с ним деловые отношения, отзывов от кредитных и/или иных некредитных финансовых организаций, в которых юридическое лицо находится (находилось) на обслуживании, сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» определяют информацию о деловой репутации такого клиента с использованием сети Интернет. Под определением деловой репутации клиента понимается её оценка, основывающаяся на общедоступной информации.
В результате оценки сотрудник ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» проставляет в анкете клиента сведения об оценке деловой репутации: «удовлетворительная», «неудовлетворительная».
4.2.5 Сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

4.3 Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», цели финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также источники происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе средней и высокой степени (уровня) риска.

4.4 Для получения информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» принимает следующие меры:

• проводит анкетирование клиента;
• запрашивает у соответствующих клиентов документы и сведения и документы в соответствии с настоящими Правилами;
• получает информацию в сети Интернет, в том числе с официального сайта клиента;
• использует открытые источники информации, в том числе данные рейтинговых агентств, данные из Единого федерального реестра сведений о банкротстве, данные, размещенные на официальных сайтах клиентов (при наличии), сведения о наличии/отсутствии задолженности по исполнительным листам, иные открытые источники информации;
• использует иные открытые источники информации, доступные ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» на законных основаниях.

4.5 Сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», взаимодействующие с клиентами, тщательно изучают и анализируют учредительные документы клиента - юридического лица, документы, характеризующие его финансово - хозяйственную деятельность, а также проводят изучение представителей клиента.
При изучении учредительных документов клиента – юридического лица сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» обращают особое внимание на:

• оформление учредительных документов (включая все зарегистрированные изменения и дополнения) предполагаемого клиента и документов, подтверждающих государственную регистрацию клиента в качестве юридического лица;
• состав учредителей, протоколы годовых собраний;
• величину зарегистрированного и оплаченного уставного капитала.

4.6 При текущей работе с клиентом ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» уделяет внимание регулярности и своевременности представления клиентом справок и другой запрашиваемой информации, а также соблюдение клиентом требований законодательства России по ведению документации и отчетности.

4.7 В целях тщательного изучения клиентов – физических лиц, при их приеме на обслуживание и обслуживании ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет сбор и фиксирование следующих сведений:

• сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений;
• сведения о финансовом положении;
• сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента.

Вышеперечисленные сведения, устанавливаются в отношении клиентов, отнесенных к группе средней и высокой степени (уровня) риска.

4. Программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании

5.1 Организация в случае непроведения в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации, идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, неустановления информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, обязана отказать клиенту в приеме на обслуживание.

5.2 В случае невозможности проведения Организацией идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца и установления информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, сотрудник Организации, непосредственно осуществляющий обслуживание клиента незамедлительно составляет Внутреннее распоряжение об отказе клиенту в приеме на обслуживание и незамедлительно направляет Специальному должностному лицу для принятия решения о передачи информации руководителю Организации.

5.3 Специальное должностное лицо после согласования, поступившего к нему от сотрудника Организации Внутреннего распоряжения об отказе клиенту в приеме на обслуживание, незамедлительно проставляет отметку и направляет его руководителю Организации для принятия решения.
Руководитель Организации после получения данной информации незамедлительно принимает решение об отказе клиенту в приеме на обслуживание, проставляет отметку и направляет Внутреннее распоряжение об отказе клиенту в приеме на обслуживание через Специальное должностное лицо сотруднику Организации, ответственному за обслуживание данного клиента.

5.4 Сотрудник Организации, непосредственно осуществляющий обслуживание клиента, уведомляет клиента об отказе в приеме на обслуживание.

5.5 Организации запрещается принимать на обслуживание лиц, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации без полученной в установленном порядке лицензии в случае, если законодательство Российской Федерации в отношении такой деятельности предусматривает ее наличие, а также осуществлять по поручению таких лиц операции с денежными средствами или иным имуществом.
Организации запрещается принимать на обслуживание, а также осуществлять операции с денежными средствами и иным имуществом по поручению лиц, оказывающих услуги с использованием сайта в сети Интернет, в случае, если доменное имя этого сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в сети Интернет и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в сети Интернет, содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено.

5.6 Отказ в приеме на обслуживание не распространяется на случаи, если в соответствии с Федеральным законом и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится либо информация, указанная в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, не устанавливается.
Отказ в приеме клиента на обслуживание в соответствии с пунктом 2.2 статьи 7 Федерального закона не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности Организации за совершение соответствующих действий

5 Программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в приеме клиента на обслуживание

6.1 Организация системы управления риском ОД/ФТ.
6.1.1 При реализации настоящей Программы ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» учитывает Методические рекомендации по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями (Информационное письмо Росфинмониторинга от 01 марта 2019 г. №59).
6.1.2 В целях исполнения Программы оценки и управления рисками применяются следующие понятия:

• Риск легализации – возможность нанесения ущерба Организации, финансовой системе и экономике в целом путем совершения финансовых операций (сделок) в целях ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
• Риск финансирования терроризма – вероятность применения террористами либо террористическими группами способа привлечения, перемещения или использования денежных средств ввиду ряда обстоятельств (доступности и видимости), что приводит к террористическим проявлениям.
• Риск клиента – риск совершения клиентом подозрительных операций.

6.1.3 Сотрудники ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» должны знать и понимать имеющиеся риски ОД/ФТ на национальном и секторальном уровнях, а также на уровне деятельности ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».

6.2 Методика оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска.
6.2.1 Оценка риска проводится в отношении всех клиентов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом №115-ФЗ, при которых идентификация клиента и упрощенная идентификация, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится.
6.2.2 Оценка рисков при приеме на обслуживание проводится в отношении клиентов:

• которым предполагается оказание услуг (выполнение работ, реализация товаров) либо заключение сделок (совершение операций) разового характера (не предполагающих дальнейшего обслуживания) вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг (выполняемых работ, реализуемых товаров) либо заключаемых сделок (совершаемых операций);
• которых планируется принять на обслуживание, предполагающее осуществление более чем одной операции (сделки).

6.2.3 Оценка риска клиента осуществляется путем анализа имеющихся у ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» документов, сведений и информации о клиенте и его деятельности.
6.2.4 ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» при оценке рисков учитывает:

• результаты национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг), предоставляемых организациями и индивидуальными предпринимателями;
• рекомендации Федеральной службы по финансовому мониторингу;
• типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и в иных доступных источниках;
• признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

6.2.5 ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет оценку рисков клиента по одной или по совокупности следующих категорий рисков:

• риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями;
• риски, связанные с клиентами;
• риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок и операциями (сделками), совершаемыми клиентом.

ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» вправе разрабатывать дополнительные категории рисков.
6.2.6 Категории включает следующие факторы рисков:
✓ Категория риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (факторы):
i) страны, по данным надежных источников, не имеющие надлежащих систем ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (под странами понимаются государства (юрисдикции), резидентом которых является клиент или его бенефициары и контрагенты клиента);
ii) страны, в отношении которых применены санкции, эмбарго или аналогичные меры, установленные такими организациями как Организацией Объединенных Наций;
iii) страны, по данным надежных источников, имеющие высокий уровень коррупции или другой преступной деятельности, например, незаконный оборот наркотиков, торговля оружием, людьми, организация подпольных азартных игр и т. д.;
iv) страны или географические области, которые, по данным надежных источников, предоставляют финансирование или поддержку террористической деятельности или на территории которых действуют установленные террористические организации;
v) страны с повышенной террористической активностью.
✓ Категория риски, связанные с клиентами (факторы):
i) связанные с особенностями структуры собственности, органов управления и т. д.:
а) структура собственности клиента представляется необычной или излишне сложной;
б) регистрация клиента и/или выгодоприобретателя осуществлена по адресу массовой регистрации юридических лиц, либо по адресу нахождения здания (помещения), не пригодного для ведения декларируемой клиентом - юридическим лицом финансово-хозяйственной деятельности;
в) период деятельности с даты государственной регистрации клиента и/или выгодоприобретателя составляет менее 1 года;
г) необъяснимые изменения в собственности клиента;
д) неоднократные изменения организационно-правовой структуры клиента;
е) частые или необъяснимые смены членов руководства;
ж) число сотрудников или организационная структура не соответствуют размерам или характеру деятельности клиента;
з) клиенты и/или выгодоприобретатели их филиалы или дочерние организации имеют регистрацию или осуществляют свою деятельность на территории государств, в отношении которых применяются специальные экономические меры в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 281-ФЗ «О специальных экономических мерах»;
и) клиент и/или выгодоприобретатель являются нерезидентом Российской Федерации. При этом особое внимание должно быть уделено резидентам государств (территорий), предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны);
к) слишком молодой либо слишком преклонный возраст руководителя юридического лица;
л) наличие сведений о том, что участники/учредители клиента - юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;
м) в отношении лица, имеющего право действовать без доверенности от имени клиента - юридического лица, имеется информация о тяжелой болезни либо постановке на учет в психо-, наркодиспансерах, либо о его смерти;
ii) связанные с определенными видами деятельности клиента и/или выгодоприобретателя:
а) благотворительность, деятельность общественных и религиозных организаций (объединений), иностранных некоммерческих неправительственных организаций и их представительств, и филиалов, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, или иным видом нерегулируемой некоммерческой деятельности;
б) интенсивный оборот наличности (в том числе розничная торговля, общественное питание, торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях, автосалоны и др.);
в) производство оружия или посредническая деятельность по реализации оружия;
г) реализация предметов искусства, антиквариата, легковых транспортных средств, предметов роскоши;
д) туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий;
е) строительство;
ж) оказание консалтинговых услуг.
iii) связанные с возможными рисками коррупции или хищения бюджетных средств:
а) клиентами и/или выгодоприобретателями и/или бенефициарными владельцами клиента являются иностранные публичные должностные лица, их супруги, близкие родственники (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестра, усыновители и усыновленные);
б) клиент и/или выгодоприобретатель и/или бенефициарный владелец клиента является публичным должностным лицом, либо связанным с ним лицом;
в) клиент является участником федеральных целевых программ или национальных проектов либо резидентом особой экономической зоны;
г) клиент и/или выгодоприобретатель и/или бенефициарный владелец клиента является должностным лицом публичной международной организации;
д) клиент является организацией, в уставном капитале которой присутствует доля государственной собственности.
iv) связанные с репутационными рисками:
а) наличие у клиента решений суда с ее участием в качестве ответчика, вступивших в законную силу и не исполненных в течение длительного периода, в совокупности с операциями, направленными на отчуждение имущества и/или денежных средств клиента в период, предшествующий началу судебного разбирательства;
б) наличие информации об имеющихся фактах привлечения клиента, в том числе, должностных лиц клиента - юридического лица, к ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
в) наличие информации о судимости за совершение преступлений экономической и коррупционной направленности единоличного исполнительного органа юридического лица;
г) клиентом является юридическое лицо, в отношении которого в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о недостоверности сведений о нем;
д) отсутствие информации о клиенте в общедоступных источниках информации.
v) связанные с поведением лица:
а) попытки клиента затруднить понимание его деятельности, структуры собственности или характера операций;
б) отказ клиента в доступе к документам, объектам, возможности непосредственного взаимодействия с определенными сотрудниками, потребителями, поставщиками или иными лицами, от которых можно было бы получить сведения о деловой репутации клиента, его финансовом положении;
в) запугивание сотрудников субъекта первичного финансового мониторинга при запросе у клиента сведений в рамках реализации положений Федерального закона №115-ФЗ;
г) необоснованные задержки клиентом в предоставлении запрошенной информации;
д) впечатление того, что руководство клиента действует в соответствии с указаниями третьих лиц, но не раскрывает сведений о них;
е) нежелание клиента предоставлять всю необходимую информацию;
ж) осуществление клиентом деятельности в нескольких юрисдикциях в отсутствие централизованного корпоративного управления;
з) использование услуг деловых посредников, экономическая обоснованность которых представляется неочевидной.
✓ Категория риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок и операциями (сделками), совершаемыми клиентом (факторы):
i) связанные с проведением трансграничных операций:
а) операции (в том числе со связанными сторонами), выходящие за рамки обычной деятельности, в том числе приводящие к выводу активов клиента;
б) операции клиента, проводимые на трансграничной основе в юрисдикциях с разнообразными культурами и обстоятельствами ведения бизнеса;
в) платежи за полученные товары или услуги в адрес получателей из стран отличных от юрисдикций, из которых товары или услуги были получены;
г) значительные по объему трансграничные переводы денежных средств, не имеющие коммерческого обоснования;
д) операции по сделкам, направленным на приобретение имущества, с условиями об отсрочке (рассрочке) платежа под проценты за отсрочку (рассрочку), если проценты перечисляются на счета зарубежных банков;
е) наличие сомнительных оснований перечисления денежных средств за рубеж, перечисление средств по мнимым/притворным сделкам (беспроцентным договорам займа, оплата юридических/консалтинговых/рекламных услуг), исполнительным документам;
ж) проведение предварительной оплаты по внешнеэкономическим контрактам с последующим расторжением этих контрактов и возвращением предоплаты;
з) совершение клиентом сделок купли-продажи товаров, согласно которым товары приобретаются (продаются) резидентами у нерезидентов без их ввоза на территорию РФ или вывоза с территории РФ;
и) переводы на счета офшорной компании, которая не является стороной по контракту;
к) осуществление клиентом операций по перечислению денежных средств в страны с повышенной террористической активностью;
ii) связанные с возможным «обналичиванием» денежных средств:
а) операции клиента, совершенные с применением сомнительных методов для минимизации заявленной прибыли по соображениям, связанным с налогообложением;
б) операции клиента, приводящие к возникновению крупных сумм наличных денежных средств;
в) операции клиента с материальными ценностями, имеющими малый размер, высокую ценность или пользующихся высоким спросом;
г) операции клиента с активами, легко конвертируемыми в деньги, как, например, облигации на предъявителя, бриллианты и т. д.;
д) платежи, получаемые от несвязанных или неизвестных третьих сторон;
е) плата вознаграждения наличными в случаях, когда это не является обычным способом оплаты;
ж) осуществление большого количества операций с наличными средствами;
з) снятие юридическим лицом наличных денежных средств, полученных в качестве кредита под залог неликвидных объектов недвижимости с высокой оцененной стоимостью;
iii) связанные с обращением ценных бумаг:
а) операции с ценными бумагами, не имеющие очевидного экономического смысла;
б) перевод принадлежащих ценных бумаг на счета в иностранном депозитарии (иностранных депозитариях);
в) операции по приобретению и последующему отчуждению клиентом ценных бумаг в короткие сроки;
г) оплата отчуждаемых ценных бумаг осуществляется путем встречного представления других активов, которыми преимущественно выступают товары, зачет встречных требований по оплате выполненных работ, оказанных услуг, либо отчуждение ценных бумаг осуществляется путем их продажи в рассрочку, либо с отсрочкой платежа, либо в предусмотренные условиями сделки сроки, при которых фактическая оплата ценных бумаг покупателем не производится;
д) приобретение ценных бумаг, имеющих значительную стоимость, не соответствует обычной финансово-хозяйственной деятельности клиента;
е) активное участие клиента в торговле неликвидными ценными бумагами;
iv) связанные с возможным хищением, мошенничеством или преднамеренным банкротством и т. д.:
а) инвестиции в недвижимость по завышенным/заниженным ценам;
б) завышение или занижение сумм в счетах за товары/услуги;
в) неоднократное выставление счетов на одни и те же товары/услуги;
г) многочисленные перепродажи товаров/услуг;
д) деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, что не создает обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
е) осуществление операций (сделок), в случаях, если сумма обязательств после их совершения превысит стоимость активов, за счет которых данные обязательства могут быть погашены;
ж) совершение операции (сделки) в случае, если такая операция (сделка) может быть квалифицирована как сделка с предпочтением в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
з) операции по оформлению прощения долга по неисполненным обязательствам;
и) операции по сделкам, предусматривающим передачу в пользу аффилированного партнера по сделке имущества и/или денежных средств;
к) операции клиента, не относящиеся к сфере его деятельности;
л) операции с использованием новых продуктов или деловой практики,
м) операции с использованием новых или развивающихся технологий как для новых, так и для уже существующих продуктов, которые потенциально благоприятствуют анонимности;
н) наличие подозрения, что денежные средства или иное имущество клиента, с которыми совершается операция (сделка), получены в результате совершения предикатного преступления.
v) связанные с лицами, в отношении которых применяются целевые финансовые санкции:
а) осуществление клиентом операций (сделок), с лицами, включенными в Перечень экстремистов, или в Перечень организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемый в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, а также Перечень лиц, в отношении которых приняты решения МВК;
б) осуществление клиентом операций (сделок), в случае если одной из сторон по таким операциям (сделкам) являются лица, в отношении которых должны применяться меры по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренные Федеральным законом №115-ФЗ.
Вышеприведенные факторы рисков не являются исчерпывающими и могут быть дополнены Организацией исходя из складывающейся практики взаимодействия с клиентами, анализа их операций, актуальных типологий (схем) ОД/ФТ, рекомендаций надзорных органов и т. д., а также специфики осуществляемой деятельности.
Оценка по каждому фактору, влияющему на степень (уровень) риска клиента, ведется раздельно и учитывает все факты соответствия клиента тем или иным факторам уровня риска.
6.2.7 Методика отнесения клиента к группе риска.
Отнесение клиента к определенной группе риска осуществляется путем сопоставления данных клиента, с факторами рисков, приведенными в настоящей Программе.
При оценке рисков проводится отнесение клиентов к следующим группам риска:

• высокая степень (уровень) риска –3;
• средняя степень (уровень) риска – 2;
• низкая степень (уровень) риска – 1.

Решение об отнесении клиента к группе риска принимается на основании мотивированного суждения сотрудника ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», осуществляющего идентификацию или Специального должностного лица, сформированного по итогам анализа полученной Организацией информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце и об операциях, совершаемых клиентом либо в интересах клиента, и носит субъективно-оценочный характер. В том числе учитывается:

• идентификационные данные клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;
• результаты проверки клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца на предмет нахождения в Перечнях;
• результаты проверки на предмет наличия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, принятого Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества (решение определяется комиссией при достаточности оснований подозревать причастность организации или физического лица к террористической, экстремистской или диверсионной деятельности (в том числе к финансированию терроризма, экстремистской деятельности или диверсии));
• результаты выявления среди физических лиц, принимаемых на обслуживание публичных должностных, лиц либо связанных с ними лиц. Рекомендуется также проводить проверку бенефициарных владельцев клиента в целях выявления вышеуказанных лиц;
• результаты выявления среди лиц, принимаемых на обслуживание, лиц, имеющих регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет Рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);
• сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений клиента с субъектом первичного финансового мониторинга;
• сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента;
• сведения о финансовом положении клиента;
• сведения о деловой репутации клиента;
• иные сведения, самостоятельно определяемые субъектами первичного финансового мониторинга.

6.2.8 Отнесение клиентов к различным группам риска и распределение факторов по группам риска относится к исключительной компетенции Специального должностного лица.
6.2.9 Клиенты распределяются по группам рисков по следующей методике:

• В случае, если по результатам оценки риска клиента установлено соответствие информации о клиенте, его деятельности, осуществляемых (планируемых к осуществлению) им операциях одному из факторов в любой категории рисков, указанных в настоящей Программе, клиент относится к группе средней степени (уровня) риска – 2;
• В случае, если в результате осуществления процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ Организацией неоднократно принято решение о представлении сведений о разовой (совокупности) операции(й) (сделке) клиента или о деятельности клиента или его представителя в Росфинмониторинг либо в ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» было принято решение об отказе в совершении операции, клиент относится к группе высокой степени (уровня) риска - 3.
• В иных случаях, в том числе при установлении отношений с клиентом (до начала проведения операций) клиент относится к группе низкой степени (уровня) риска – 1, в том числе в категории риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок и операциями (сделками), совершаемыми клиентом.

6.3 Порядок и сроки пересмотра группы риска, к которой отнесен клиент, в ходе его обслуживания в случае, если такой клиент принят на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений
6.3.1 Пересмотр группы риска, к которой отнесен клиент осуществляется только в отношении тех клиентов, которые приняты Организацией на обслуживание, предполагающее длительный характер отношений.
6.3.2 ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет постоянный мониторинг группы риска в отношении клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, посредством оценки факторов, на основании которых осуществлялась оценка степени (уровня) риска.
6.3.3 Решение о пересмотре группы риска осуществляется Специальным должным лицом в день выявлении факторов, на основании которых оценивается степень (уровень) риска, перечисленных в настоящей Программе.
6.3.4 Пересмотр группы риска, к которой отнесен клиент также осуществляется при изменении хотя бы одной из категорий риска в следующем порядке и в сроки:

• Группа риска, к которой отнесен клиент, пересматривается в категории риски, связанные с клиентами, в день изменения информации о клиенте, либо при получении новой версии Перечня экстремистов, Перечня организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемого в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН либо Перечня лиц, в отношении которых приняты решения МВК;
• Группа риска, к которой отнесен клиент, пересматривается в категории риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями, при изменении регистрационных данных клиента, в день выявления в деятельности клиента операций с контрагентами иностранных государств (территорий), отнесенных к группе высокого риска, либо в день изменения указанных перечней государств и территорий;
• Группа риска, к которой отнесен клиент, пересматривается в категории риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок и операциями (сделками), совершаемыми клиентом, в день выявления в деятельности клиента операций, указанных в настоящей Программе, в качестве критериев и факторов отнесения к группе высокой степени (уровня) риска, либо в день принятия Специальным должностным лицом соответствующего решения, основанного на результатах анализа деятельности клиента.

6.3.5 Дополнительными основаниями для пересмотра группы риска, к которой отнесен клиент являются:

• совершение клиентом подозрительных операций (сделок), например, операции (сделки) по своему характеру соответствующие критериям и признакам необычных сделок, установленных в «Описании структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18»;
• реализация в отношении клиента права отказа в совершении его операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренного пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ;
• отсутствие по адресу места нахождения юридического лица постоянно действующих органов управления, иных органов или лиц, имеющих право действовать от имени такого юридического лица без доверенности.
• клиент осуществляет взаимодействие с субъектом первичного финансового мониторинга исключительно через представителя, действующего по доверенности либо исключительно с использованием электронной почты (при отсутствии возможности связаться по телефону) и т. д.

6.4 Порядок применения в отношении клиента мер, направленных на ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, с учетом группы риска, к которой отнесен клиент.
6.4.1 Каждой группе рисков соответствуют следующие уровни реагирования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ:

• при отнесении клиента к группе низкой степени (уровня) риска применяются упрощенные процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, установленные в настоящих Правилах;
• при отнесении клиента к группе средней степени (уровня) риска применяются дополнительные процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• при отнесении клиента к группе высокой степени (уровня) риска применяются усиленные процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• более частое обновление сведений о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе, бенефициарном владельце клиента в соответствии с порядком обновления сведений о клиентах, указанным в Программе идентификации.

6.4.2 К дополнительным процедурам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ относятся:

• запрос дополнительных сведений о клиенте, представители клиента, выгодоприобретатели, бенефициарном владельцы в рамках изучения клиента;
• запрос дополнительных сведений, поясняющих характер операции (сделки);
• запрос дополнительных сведений о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с Организацией, о целях финансово-хозяйственной деятельности, о финансовом положении, о деловой репутации клиентов, а также об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества.

6.4.3 К усиленным процедурам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ относятся:

• дополнительные процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• направление в Росфинмониторинг сообщений о подозрительных операциях;
• реализация права на отказ в совершении операции, предусмотренного пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;
• иные меры, по усмотрению Специального должностного лица.

ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» стремится к тому, чтобы результатом проведенных мероприятий явилось прекращение (снижение) клиентами сомнительной деятельности и, как следствие, снижение группы риска, либо прекращения деловых отношений с клиентом.

6.5 Порядок управления рисками.
6.5.1 Управление риском - это совокупность предпринимаемых Организацией действий, направленных на оценку такого риска, отнесение клиента к определенной группе риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом мер, перечисленных в настоящей Программе, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
6.5.2 Характер мер по ПОД/ФТ, применяемых Организацией, зависит от группы степени (уровня) риска, к которой отнесен клиент.
6.5.3 Управление риском осуществляется на основе метода риск-ориентированного подхода, позволяющего применять меры ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, соизмеримые с оцененным риском.
Высокие риски ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ требуют применения усиленных мер по надлежащей проверке клиента, низкие - упрощенных. При этом применение упрощенных мер недопустимо при наличии подозрений на ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
6.5.4 В целях управления риском:

• ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» не устанавливает и не поддерживает отношения с банками-нерезидентами, не имеющими постоянно действующих органов управления на территориях государств, в которых они зарегистрированы;
• ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» не заключает договор на обслуживание без предоставления клиентом документов, необходимых для его идентификации, в соответствии с Программой идентификации;
• ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» не заключает договоры на обслуживание клиентов, зарегистрированных на территориях государств, не выполняющих рекомендации группы ФАТФ;
• ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» уделяет повышенное внимание операциям клиентов, включенных в список оперативных список.

6.5.5 Решение о применении какой-либо из мер, направленных на снижение риска легализации, принимается Организацией самостоятельно. При принятии соответствующего решения обеспечивается минимизации риска возможного вовлечения как самой ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», так и ее сотрудников в процессы ОД/ФТ.
6.5.6 Перечень конкретных мероприятий определяется Специальным должностным лицом исходя из характера услуг, предоставляемых клиенту и обстоятельств его деятельности. При этом, мероприятия, осуществляемые в отношении клиента в целях снижения уровня риска, не должны противоречить договору с клиентом, действующему законодательству Российской Федерации, а также внутренним нормативным документам ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».

6.6 Отчет о рисках
 Организация информирует Росфинмониторинг об актуальных рисках ОД/ФТ, имеющихся в его деятельности не реже одного раза в год или по мере выявления новых рисков ОД/ФТ.
Указанная информация направляется в электронной форме через Личный кабинет на портале Росфинмониторинга (раздел – «Риски ОД/ФТ» / «Исходящие»).
При этом в отчет о рисках ОД/ФТ включается следующая информация:

• перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем);
• обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска;
• описание применяемых мер по управлению рисками;
• описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков,
• иная значимая по мнению Специального должностного лица информация.

6.7 Учет результатов национальной оценки рисков легализации (отмывания) преступных доходов (НОР ОД) и национальной оценки рисков финансирования терроризма (НОР ФТ)
В соответствии с результатами секторальных оценок рисков ОД, незначительность объемов сомнительных финансовых операций с участием сектора, единичные случаи использования в схемах ОД, низкий процент нарушений «антиотмывочного» законодательства, низкий размер потенциального ущерба – все это свидетельствует о низком уровне риска использования сектора в схемах легализации преступных доходов.
В соответствии с результатами национального отчета об оценке рисков ФТ Риск: Перемещение средств, предназначенных для финансирования терроризма, с использованием нефинансовых предприятий относится к Группе рисков низкого уровня.

6.8 Порядок документального фиксирования результатов оценки рисков и управления рисками
Результаты оценки рисков фиксируются в анкете (досье) клиента с обоснованием отнесения клиента к определенной группе риска.
Все документы, полученные Организацией в рамках оценки и управления рисками, предусмотренные настоящей Программой, приобщаются к анкете (досье) клиента.

6.9 Порядок оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности.
6.9.1 ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет оценку возможности использования в целях ОД/ФТ новых (не оказываемых ранее) услуг и (или) программно-технических средств (вновь созданных либо в значительной степени модернизированных и не эксплуатируемых ранее), обеспечивающих возможность совершения клиентами операций с денежными средствами или иным имуществом, , исходя из видов предоставляемых клиентам услуг, а также с учетом результатов НОР ОД и НОР ФТ, то есть рисков и уязвимостей, проявление которых характерно как для сектора в целом, так и для ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ».
6.9.2 Процедура оценки возможности использования в целях ОД/ФТ, новых (не оказываемых ранее) услуг и (или) программно-технических средств (вновь созданных либо в значительной степени модернизированных и не эксплуатируемых ранее), обеспечивающих возможность совершения клиентами операций с денежными средствами или иным имуществом.
При оценке возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях ОД/ФТ, Специальное должностное лицо принимает во внимание мнения и рекомендации экспертов надзорных и правоохранительных органов, саморегулируемых организаций, отчеты НОР ОД И НОР ФТ, публикации в научной и отраслевой литературе и иные материалы, посвященные выявлению наиболее характерных способов и методов ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Оценка возможности использования клиентами новых услуг и (или) программно-технических средств в целях ОД/ФТ осуществляется на основании мотивированного суждения Специального должностного лица, сформированного в процессе анализа всей имеющейся информации в отношении услуги и программно-технического средства.
Критерии оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях ОД/ФТ определяются исходя из вида предоставления услуг, и включают следующие факторы:

• основные параметры и порядок представления услуги,
• информацию о выявленных фактах использования услуги в целях ОД/ФТ,
• информацию, содержащуюся в отчетах НОР ОД И НОР ФТ,
• любую иную информацию, имеющуюся в распоряжении Специального должностного лица.

Оценка возможности использования новой услуги и (или) программно-технических средств должна быть завершена до начала предоставления услуги клиентам. Результаты оценки возможности использования новой услуги и (или) программно-технических средств подлежат документальному фиксированию.
По результатам оценки возможности использования новых услуг и программно-технических средств в ОД/ФТ ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» принимает меры, направленные на снижение (минимизацию) данной возможности.
К таким мерам может быть отнесено:

• пересмотр порядков и технологий предоставления услуг,
• ограничение или
• отказ от предоставления услуги высокого уровня риска.

Решение о применении каких-либо мер, направленных на снижение (минимизацию) возможности использования новых услуг и программно-технических средств в ОД/ФТ, принимает Специальное должностное лицо ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», исходя из результатов оценки, описанных Специальным должностным лицом в мотивированном суждении.

6 Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций (далее - риск) и принятия мер по снижению рисков

7.1 Целью Программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих контролю, является выявление, документальное фиксирование и направление в уполномоченный орган следующих сведений (далее - сведения, подлежащие направлению в уполномоченный орган):

• об операциях (сделках), подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ по указанным в нем основаниям;
• о необычных разовых операциях (сделках), в том числе подпадающих под признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок), либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществление которых может быть направлено на ОД/ФТ.

В целях выявления подозрительных операций Специальное должностное лицо осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов.

7.2 Основаниями для документального фиксирования информации являются:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
• совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом Организации направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ;
• отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у сотрудников Организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• решение клиента об отказе от установления отношений с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или о прекращении отношений с такой организацией, если у работников такой организации возникают обоснованные подозрения, что указанное решение принимается клиентом в связи с осуществлением организацией внутреннего контроля;
• иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

7.3 Процедуры выявления сделок и финансовых операций (далее - операции (сделки), в том числе подпадающих под признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок), осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма и процедуры выявления операций (сделок), подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ по указанным в нем основаниям.
В целях выявления разовых операций либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, Организация анализирует разовые операции (сделки) клиента, совершаемые с участием Организации, а также осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений.
При наличии у Специального должностного лица или у других сотрудников Организации, любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции:

• сделки с недвижимым имуществом;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица,
• осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, то Организация уведомляет об этом Росфинмониторинг.

7.4 Организация обеспечивает повышенное внимание (мониторинг) к операциям (сделкам) клиентов, отнесенным к группе высокой степени (уровня) риска в целях выявления разовых операций либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента. Определение принадлежности операции к группе высокой степени (уровня) риска, осуществляет на основании критериев и признаков выявления сделок, приведенных в Приложении №17–18 к настоящим Правилам.

7.5 В целях выявления разовых операций либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществление которых может быть направлено на ОД/ФТ, Специальное должностное лицо уделяет повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, проводимым клиентами, отнесенным к группе высокой степени (уровня) риска.

7.6 При выявлении разовой операции либо совокупности операций и (или) действий клиента, имеющих признаки необычной операции (сделки), анализируются иные операции (сделки) клиента, а также имеющейся в его распоряжении информации о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе (при наличии последних), бенефициарном владельце в целях подтверждения обоснованности подозрений в осуществлении операции (сделки) или совокупности операций (сделок) в целях ОД/ФТ, для подтверждения обоснованности подозрений осуществления им операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях ОД/ФТ. Кроме этого, Организация изучает основания и цели совершения всех выявляемых разовых операций либо совокупности необычных операций (сделок), а также осуществляет фиксирование полученных результатов в письменной форме.
При выявлении в деятельности клиента разовых операций либо совокупности необычных операций (сделок) или их признаков, Специальное должностное лицо предпринимает дополнительные меры по изучению выявленной разовой необычной операции (сделки) или совокупности операций (при необходимости дополнительного изучения деятельности клиента и его операций), к таким мерам относятся:

• обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной разовой операции (сделки)/ совокупности операций (сделок) и(или)
• обеспечить повышенное внимание (мониторинг) в соответствии с настоящими Правилами и требованиями Федерального закона №115-ФЗ, ко всем операциям (сделкам) этого клиента и(или)
• предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.

7.7 Порядок действий специального должностного лица при получении внутреннего сообщения, а также порядок и сроки передачи специальным должностным лицом внутреннего сообщения Руководителю Организации.
При выявлении в деятельности клиента разовой операции (сделки) либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ, сотрудник Организации, выявивший операцию или Специальное должностное лицо, составляет внутреннее сообщение по форме, приведенной в Приложении № 11 настоящих Правил не позднее дня выявления операции, подлежащей контролю.

7.8 Внутреннее сообщение включает:
а) содержание (характер) операции, дата, сумма и валюта проведения;
б) сведения о клиенте, проводящем операцию (сделку) (основные идентификационные данные, выводы по результатам изучения клиента, выводы по результатам оценки риска);
в) сведения о работнике, составившем внутреннее сообщение, и его подпись;
г) дата составления внутреннего сообщения;
д) запись (отметка) о решении специального должностного лица, принятом в отношении выявленной операции (сделки), содержащая мотивированное обоснование;
е) запись (отметка) о решении руководителя Организации, принятом в отношении операции (сделки), содержащая мотивированное обоснование и дата принятия такого решения;
ж) запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях), предпринятых в отношении клиента в связи с выявлением операции (сделки), подлежащей контролю.
Внутреннее сообщение может составляться специальным должностным лицом или сотрудником Организации, выявившим операцию.
Внутреннее сообщение об операции может быть сформировано на бумажном носителе либо в электронном виде. К сообщению прикладываются необходимые для квалификации операции документы и сведения, раскрывающие характер проводимой операции.
Лицо, составившее внутреннее сообщение, передает его специальному должностному лицу, за исключением случаев, когда внутреннее сообщение составлено непосредственно специальным должностным лицом.
Специальное должностное лицо принимает решение о дальнейших действиях в отношении операции (сделки) в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, другими подзаконными актами Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, и настоящими Правилами.
Решение о необходимости направления информации о разовой операции либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, в уполномоченный орган принимается Специальным должностным лицом с учетом всей имеющейся информации, включая документы и сведения, характеризующие статус и деятельность клиента, его представителя и выгодоприобретателя (при наличии), а также бенефициарного владельца, полученные, в том числе, из открытых (публичных) источников информации, заслуживающих доверия и доступных Организации на законных основаниях.
Специальное должностное лицо в течение 1 рабочего дня с даты получения внутреннего сообщения об операции рассматривает его, принимает письменное мотивированное суждение и передает внутреннее сообщение о выявленной операции (совокупности операций и (или) действий клиента) руководителю Организации для принятия окончательного решения об операции(ях).

7.9 По итогам изучения операции(й) (сделки(ок)) Руководитель Организации принимает решение:

• о признании выявленной операции (сделки) подозрительной операцией (сделкой), осуществление которой может быть направлено на ОД/ФТ;
• о необходимости принятия дополнительных мер по изучению необычной операции (сделки) клиента;
• о представлении информации об операции в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

В случае, если руководитель Организации принимает решение о принятии дополнительных мер по изучению операции (сделки) (совокупности операций/действия клиента), Специальное должностное лицо осуществляет мероприятия, направленные на:

• получение от клиента необходимых объяснений и (или) дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл операции (сделки);
• обеспечение повышенного внимания ко всем операциям (сделкам) этого клиента.

7.10 С целью подтверждения обоснованности или опровержения возникающих у сотрудников Организации подозрений в том, что деятельность клиента либо проводимая операция связаны с ОД/ФТ, Специальным должностным лицом может проводиться углубленная проверка документов и сведений о клиенте или операции клиента.
Срок проведения углубленной проверки не может превышать трех рабочих дней.
В рамках проверки и принятия решения о направлении сведений об операции в Уполномоченный орган Специальное должностное лицо проводит следующие мероприятия:

• проводит анализ всех имеющихся документов и сведений, включая сведения, содержащиеся в сообщении о необычной операции (сделке), анкете клиента, иных сопутствующих документах;
• проводит анализ иных аналогичных или подобных операций (сделок) клиента;
• проводит изучение оснований и целей совершения всех выявленных необычных операций (сделок) (фиксирует результаты в письменной форме);
• проводит анализ имеющейся в распоряжении Организации информации о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе (при наличии последних), бенефициарном владельце;
• формирует письменное мотивированное суждение, разъясняющие экономический смысл и законность операции, соответствие операции целям деятельности клиента (осуществляет фиксирование полученных результатов);
• предпринимает иные действия по проверке сведений.

7.11 Решение о признании операции клиента подозрительной принимается Организацией на основании информации о финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении и деловой репутации клиента, характеризующей его статус, статус его представителя и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца.

7.12 Порядок информирования Федеральной службы по финансовому мониторингу об операциях, подлежащих контролю.
Сведения о разовой операции либо совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, в отношении которой(ых) возникли подозрения, что они осуществляются в целях ОД/ФТ, направляется в Уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления сделки или финансовой операции.
Информация о выявленной сделке или финансовой операции в электронной форме (далее - электронное сообщение) представляется путем использования личного кабинета. Направляемое электронное сообщение подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.
Электронное сообщение может также представляться посредством использования инфраструктуры, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 8 июня 2011 г. № 451 «Об инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме».
При передаче в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации Организация обеспечивает ее защиту в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В электронное сообщение включаются следующие сведения:

• сведения, необходимые для идентификации клиента;
• вид операции (сделки) и основания ее совершения;
• дата совершения операции (сделки) и сумма, на которую она совершена;
• обстоятельства, послужившие основанием полагать, что операция (сделка) клиента осуществляется или может быть осуществлена в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При невозможности направления электронного сообщения через личный кабинет до устранения причин, препятствующих такому направлению, в Росфинмониторинг представляется оптический или цифровой носитель информации, содержащий электронное сообщение.
К оптическому или цифровому носителю информации прилагается сопроводительное письмо на бумажном носителе, которое подписывается Организацией собственноручной подписью или иным лицом, уполномоченным действовать от имени указанных лиц.
Сопроводительное письмо на бумажном носителе вместе с оптическим или цифровым носителем информации представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу непосредственно или направляется заказным письмом с уведомлением о вручении.

7 Программа выявления операций

8.1 Порядок проведения проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6, подпунктами 6 и 6.1 пункта 1 статьи 7, пунктом 2 статьи 7.4, пунктами 2 и 6 статьи 7.5 Федерального закона до приема клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента.
Специальное должностное лицо ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» ежедневно посещает Личный кабинет на официальном сайте уполномоченного органа с целью получения следующей информации:

• о включении организации или физического лица в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (Перечень экстремистов),
• о наличии решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) (Перечень решений МВК по ПФТ),
• о включении организации или физического лица в Перечень организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемый в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН.

До приема клиента на обслуживание в рамках идентификации Организация проверяет клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев на принадлежность к лицам, включенным в Перечни.
В случае опубликования нового Перечня экстремистов, Перечня решений МВК по ПФТ, Специальное должностное лицо незамедлительно (но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернета на официальном сайте уполномоченного органа указанной информации) проводит сверку идентификационных данных клиентов с данными лиц, включенных в указанные перечни.
В случае опубликования нового Перечня организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемого в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, Специальное должностное лицо незамедлительно (но не позднее двадцати часов с момента получения уведомления уполномоченного органа о принятии такого решения) проводит сверку идентификационных данных клиентов с данными лиц, включенных в указанный перечень.
По результатам сверки, Специальное должностное лицо фиксирует результаты в Журнале проверки своих клиентов и организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (Приложение № 16).

8.2 Порядок принятия решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества при приеме на обслуживание клиента и при обслуживании клиента с учетом специфики деятельности Организации.
В случае совпадения идентификационных данных клиента с данными лиц, указанными в Перечне экстремистов, Перечне организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемом в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН или Перечне лиц, в отношении которых приняты решения МВК, Специальное должностное лицо незамедлительно уведомляет об этом Руководителя Организации. Руководитель Организации незамедлительно принимает письменное распоряжение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента.
Решение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента (Приложение № 12) содержит:

• сведения о клиенте;
• основания применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
• дата и время применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента;
• вид имущества клиента, в отношении которого применены меры по замораживанию (блокированию), с указанием идентифицирующих признаков такого имущества.

Меры по замораживанию (блокированию) денежных средств, бездокументарных ценных бумаг или иного имущества (далее - меры по замораживанию) применяются в зависимости от характера и этапа деловых отношений с клиентом.
Меры по замораживанию предполагают создание условий, при которых лица, в отношении которых применяются меры по замораживанию, лишаются возможности получения и (или) распоряжения денежными средствами и (или) имуществом (в том числе доходом от имущества, таким как проценты по вкладам, дивиденды и иным доходом, получаемым от имущества, принадлежащего указанным лицам), за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.
Замораживание (блокирование) безналичных денежных средств осуществляется следующим образом:

• введение запрета на осуществление операций за счет денежных средств, переданных/перечисленных Организации, клиентом или третьим лицом для клиента;
• введение запрета на осуществление операций по выплате лицам, в отношении которых применяются меры по замораживанию денежных средств, на которые у названного лица возникает право требования, вытекающее из заключенных между ним и Организацией гражданско-правовых отношений в т. ч.
• введение запрета на осуществление операций с имуществом, переданным Организации, лицами, в отношении которых применяются меры по замораживанию (например, перевозка и доставка (вручение) почтовых отправлений);
• введение запрета на передачу имущества в рамках договоров купли-продажи или иных договоров, направленных на отчуждение Организацией имущества (например, продажа драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, продажа недвижимого имущества и т. д.);
• введение запрета на осуществление операций по передаче имущества лицам, в отношении которых применяются меры по замораживанию, на которое у названных лиц возникает право требования, вытекающее из заключенных между ним и Организацией гражданско-правовых отношений (например, передача имущества по договору финансовой (аренды) лизинга, заключение договоров аренды).

В случае, если указанное имущество было передано лицу до возникновения оснований по применению в отношении него мер по замораживанию, Организация предпринимает меры по изъятию соответствующее имущество из пользования такого лица.
Организация применяет меры по замораживанию, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2.4, 2.5 статьи 6, пунктом 7 статьи 7.5, Федерального закона №115-ФЗ, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет» информации о включении организации или физического лица в Перечни.
При наличии среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, Руководитель Организации принимает письменное решение согласно Приложению №12 настоящих Правил внутреннего контроля.
После принятия такого решения Специальное должностное лицо фиксирует данную информацию в Журнале учета фактов применения мер по замораживанию (блокированию) безналичных денежных средств и иного имущества согласно Приложению №13 настоящих Правил внутреннего контроля, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган.

8.3 Порядок информирования организаций и физических лиц о примененных в отношении их мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
Специальное должностное лицо в день применения мер по замораживаю (блокированию) денежных средств и(или) иного имущества лица, включенного в Перечни, устно информирует клиента о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств и(или) иного имущества клиента и направляет (вручает при личном обращении) такому клиенту уведомление о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и(или) иного имущества (Приложение № 15), ссылаясь при этом на статью 4 Федерального закона № 115-ФЗ.

8.4 Порядок взаимодействия с организациями и физическими лицами, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в рамках осуществления операций, предусмотренных пунктом 2.4 статьи 6, пунктом 4 статьи 7.4, пунктом 4 статьи 7.5 Федерального закона, включая подтверждение фактов наличия оснований для осуществления таких операций.
Характер действий организации при обращении клиента, в отношении которого применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, зависит от характера распоряжения или вопроса, с которым обращается данный клиент.
При обращении клиента с требованием об осуществлении операции по зачислению денежных средств на его счет ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет данную операцию.
При обращении клиента с требованием об осуществлении операции ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в обязательном порядке требует у клиента документы, подтверждающие факт наличия оснований для осуществления таких операций.
8.4.1. ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» доводит до сведения клиента – физического лица, включенного в
Перечень экстремистов по основаниям, предусмотренным подпунктами 2, 4 и 5 пункта 2.1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, информацию о том, что в целях обеспечения своей жизнедеятельности, а также жизнедеятельности совместно проживающих с ним членов его семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, такое лицо вправе:

• осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, направленные на получение и расходование заработной платы в размере, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Выплата указанного пособия осуществляется за счет замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих получателю пособия;
• осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, направленные на получение и расходование пенсии, стипендии, пособия, иной социальной выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на уплату налогов, штрафов, иных обязательных платежей по обязательствам физического лица, указанного в абзаце первом пункта 2.4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ;
• осуществлять в порядке, установленном пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, операции с денежными средствами или иным имуществом, направленные на получение и расходование заработной платы в размере, превышающем сумму, указанную в подпункте 1 пункта 2.4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, а также на осуществление выплаты по обязательствам, возникшим у него до включения его в указанный Перечень и экстремистов.

8.4.2. В целях обеспечения жизнедеятельности физического лица, в отношении которого принято решение о замораживании (блокировании) его денежных средств или иного имущества, а также проживающих совместно с ним членов его семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, Межведомственной комиссией по ПФТ и ЭТ, принимается решение о назначении этому лицу ежемесячного гуманитарного пособия в размере, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Выплата указанного пособия осуществляется за счет замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих получателю пособия;
В соответствии с пунктом 12 Положения о Межведомственной комиссии по ПФТ и ЭТ, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 18.11.2015 № 562, физическое лицо, в отношении которого принято решение о замораживании его имущества, вправе направить в Межведомственную комиссию по ПФТ заявление в письменной форме об изменении размера назначенного ему ежемесячного гуманитарного пособия.
В случае обращения в Организацию клиента чьи денежные средства заморожены, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет выплату пособия в размере и в сроки, указанные в решении Межведомственной комиссии по ПФТ и ЭТ.
Выплата указанного пособия осуществляется за счет замороженных (заблокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих получателю пособия.
Информация о случаях выдачи денежных средств фиксируется в Журнале учета (Приложение №17).
Журнал учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечень МВК (Приложение №17), формируется Специальным должностным лицом при первом случае выплаты или отказа в выплате денежных средств физическому лицу, включенному в Перечни, и хранится у Специального должностного лица.
В случае выплаты денежных средств лицу, включенному в Перечень лиц, в отношении которых приняты решения МВК, Специальное должностное лицо фиксирует в Журнале учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечни.
8.4.3. ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» доводит до сведения клиентов, включенных в Перечни организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, в целях обеспечения своей жизнедеятельности, а также жизнедеятельности проживающих совместно с ним членов его семьи, не имеющих самостоятельных источников дохода, либо организация или физическое лицо, включенные в указанные перечни, в целях оплаты расходов, связанных с обслуживанием банковских счетов или иного имущества, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию), предусмотренные пунктом 2 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ, совершения платежей по договорам (контрактам), заключенным до включения данных организации или физического лица в указанный перечень, и в целях покрытия чрезвычайных расходов вправе обратиться в уполномоченный орган с письменным мотивированным заявлением о частичной или полной отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере международных отношений Российской Федерации, во взаимодействии с уполномоченным органом обеспечивает рассмотрение указанного заявления органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, в соответствии с полномочиями, предусмотренными статьей 10.2 Федерального закона № 115-ФЗ.В случае обращения клиента, чьи денежные средства и (или) имущество было заморожено (заблокировано) на счетах ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ», с письменным заявлением о реализации права клиента, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет такие операции, в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.
Факт обращения клиента за проведением операции и получения от него документов, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» фиксирует в Журнале учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечни.
В случае обращения лица, включенного в Перечни, ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» фиксирует в Журнале учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах лицам, включенным в Перечни.
Специальное должностное лицо в день получения документов принимает окончательное решение об осуществлении операции клиента.
После принятого решения Специальное должностное лицо осуществляет операцию клиента в размере, указанном в документах клиента, в порядке, определенном законодательством Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

8.5 Информирование Федеральной службы по финансовому мониторингу о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
Организация незамедлительно информирует Росфинмониторинг о принятых мерах по замораживаю (блокированию) денежных средств и(или) иного имущества лица, включенного в Перечни в порядке, установленном в Постановление Правительства РФ от 11.02.2025 N 131.
Порядок принятия решения об отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6.1 пункта 1 статьи 7 и абзацем вторым пункта 2 статьи 7.5 Федерального закона, а также информирования организаций и физических лиц об отмене указанных мер с учетом специфики деятельности адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги, в том числе аудиторские организации и индивидуальные аудиторы, лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты (в том числе участники майнинг-пула), а также лица, организующие деятельность майнинг-пула.
Основаниями для снятия принятых мер по замораживанию являются:
1) в отношении лиц, включенных в Перечень экстремистов – исключение организации или физического лица из перечня по основаниям, предусмотренным пунктами 2.2 и 2.3 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ;
2) в отношении лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемый в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН – исключение организации или физического лица из перечней организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН;
3) в отношении лиц, по которым принято Решение Межведомственной комиссии по ПФТ и ЭТ – отмена такого решения Межведомственной комиссии по ПФТ и ЭТ в порядке, предусмотренном статьей 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ и Положением о Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 18.11.2015 № 562 «О Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма».
Применяемые меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества отменяются незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации об исключении организации или физического лица из перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, по основаниям, предусмотренным пунктами 2.2 и 2.3 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
Применяемые меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества отменяются незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа принятого МВК по ПФТ, в соответствии с пунктом 2 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ решения об отмене ранее принятого решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества.
Применяемые меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества отменяются незамедлительно после исключения организации или физического лица из перечней организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, но не позднее двадцати часов с момента получения уведомления уполномоченного органа о принятии такого решения.
В случае получения от Росфинмониторинга информации о частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, Специальное должностное лицо принимает решение и снимает ограничительные меры в объеме, указанном Росфинмониторингом, и ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» осуществляет такие операции.

8.6 Особенности исчисления времени.
Указанные в настоящей Программе двадцать часов исчисляются с момента получения ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» уведомления Росфинмониторинга о принятии Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, решения о включении организации или физического лица в перечни либо уведомления Федеральной службы по финансовому мониторингу о принятии Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, решения об исключении организации или физического лица из перечней (далее – уведомление).
В случае, если ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» получило уведомление в течение рабочего времени, двадцать часов исчисляются непрерывно, начиная с момента времени в часах и минутах (по местному времени), в который было получено уведомление.
В случае, если ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» получило уведомление в нерабочее время, двадцать часов исчисляются непрерывно, начиная с первой минуты рабочего времени (по местному времени), наступившего после получения уведомления.

8 Программа замораживания (блокирования)

9.1 Цель и содержание программы обучения.
Организация разрабатывает программу подготовки и обучения сотрудников в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (далее - Программа обучения) с учетом требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а также особенностей деятельности Организации и ее клиентов. Программа обучения утверждается приказом Руководителя Организации.
Целью Программы является получение знаний в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, необходимых для соблюдения законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а также настоящих Правил и иных организационно-распорядительных документов, принятых в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и осуществления внутреннего контроля.
Программа предусматривает:
а) изучение нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
б) изучение настоящих Правил и программ осуществления внутреннего контроля при исполнении обязанностей по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а также мер ответственности, которые могут быть применены за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и иных организационно-распорядительных документов Организации, принятых в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и осуществления внутреннего контроля;
в) изучение типологий, характерных схем и способов ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а также критериев выявления и признаков необычных сделок.

9.2 Перечень лиц, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение.
Приказом Руководителя Организации утверждается перечень лиц, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (далее - обучение).
В перечень включаются сотрудники Организации, занимающие следующие должности (при наличии и создании соответствующих должностей):
а) руководитель организации;
б) руководитель филиала организации;
в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);
д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);
ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.

9.3 Формы, периодичность и сроки обучения.
 Обучение проводится в следующих формах:
а) вводный инструктаж;
б) дополнительный инструктаж;
в) целевой инструктаж (получение базовых знаний, необходимых для соблюдения законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях);
г) повышение уровня знаний в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (далее - повышение уровня знаний).
Вводный инструктаж проводится Специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций лиц, указанных в пункте 8.2 настоящей Программы, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций лиц, указанных в пункте 8.2 настоящей Программы.
Дополнительный инструктаж проводится Специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях:

• при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• при утверждении Руководителем Организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля и программ его осуществления;
• при переводе сотрудника на другую постоянную работу (временную работу) внутри Организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ недостаточно;
• при поручении сотруднику работы, выполняемой сотрудниками, указанными в пункте 8.2 настоящей Программы, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.

Вводный и дополнительный инструктаж проводятся в соответствии с программой подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, разрабатываемой с учетом рекомендаций Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции Специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.
Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), аудитор.
Целевой инструктаж осуществляется организациями, учрежденными Федеральной службой по финансовому мониторингу, и другими организациями по программам, устанавливаемым Федеральной службой по финансовому мониторингу. Прохождение лицом целевого инструктажа подтверждается документом, выдаваемым организацией, проводящей целевой инструктаж.
Повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях. Эти мероприятия проводятся организациями, учрежденными Федеральной службой по финансовому мониторингу, и другими организациями по программам обучения, устанавливаемым Федеральной службой по финансовому мониторингу.
Не реже одного раза в три года повышение уровня знаний проходят следующие сотрудники: Специальное должностное лицо, а также сотрудники, занимающие должности, указанные в пункте 8.2 настоящей Программы.
Прохождение соответствующим должностным лицом повышения уровня знаний должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающем участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии.
Иные сотрудники Организации, помимо поименованных в пункте 8.2 настоящей Программы и специального должностного лица, включенные в перечень, проходят целевой инструктаж и повышение уровня знаний по усмотрению Руководителя Организации.

9.4 Учет прохождения сотрудниками обучения.
Организация ведет учет прохождения его сотрудниками обучения в Журнале учета прохождения сотрудниками обучения по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ по форме Приложения № 20 к настоящим Правилам.
Факт проведения инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и внутренними документами Организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден собственноручной подписью обученного в документе, по форме Приложения № 21.
При проведении вводного и дополнительного инструктажа в дистанционном формате, в том числе посредством информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", сотрудник, прошедший такое обучение, вправе представить Специальному должностному лицу документ, подтверждающий прохождение соответствующего обучения, подписанный собственноручно в виде его скан-копии либо в электронном виде, подписанный электронной подписью.
Документы, подтверждающие прохождение сотрудниками обучения (целевого инструктажа и повышения уровня знаний в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, приобщаются к личному делу сотрудника.

9 Программа подготовки и обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию оружия массового уничтожения

Программа проверки осуществления внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля за соблюдением Организацией  законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, правил внутреннего контроля и иных внутренних организационно-распорядительных документов, принятых Организацией, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

10.1 Порядок проведения на регулярной основе, но не реже 1 раза в год, внутренних проверок выполнения Организацией, правил внутреннего контроля требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов Российской Федерации.
Внутренние проверки проводятся специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля лица;
Специальное должностное лицо проводит проверку системы внутреннего контроля не реже одного раза в год:

• проводит внутренние плановые проверки выполнения Организацией, настоящих Правил внутреннего контроля, требований Федерального закона №115-ФЗ и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• использует и учитывает информацию об оценке рисков неисполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, доводимую Федеральной службой по финансовому мониторингу;
• формирует и представляет Руководителю Организации по результатам проверок письменный отчет, содержащий сведения:
• обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, настоящих Правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов, принятых в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и осуществления внутреннего контроля;
• о принятых мерах, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений (Приложение № 22).

Отчет о проверке составляется в течение 10 рабочих дней с даты проведения проверки за отчетный период.
В случае выявления в ходе проверок осуществления внутреннего контроля нарушений немедленно принимаются меры по устранению выявленных проверкой нарушений.
Кроме плановых проверок в Организации могут проводиться внеплановые проверки в случае наличия подозрений в возможном нарушении настоящих правил и программ в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, нарушении законодательства о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

10 Программа проверки системы внутреннего контроля

Организация обеспечивает хранение в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом:

• документов, содержащих сведения о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце клиента, полученных на основании Федерального закона №115-ФЗ, иных принятых в целях его исполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, а также настоящих Правил внутреннего контроля;
• документов, касающихся сделок и финансовых операций, сведения о которых представлялись в Федеральную службу по финансовому мониторингу, и сообщений о таких сделках и финансовых операциях;
• документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию в соответствии со статьей 7 Федерального закона и настоящим документом;
• иных документов, полученных в результате применения правил внутреннего контроля.

Организация обеспечивает хранение в течение не менее 5 лет со дня получения квитанции о принятии/непринятии ФЭС Уполномоченным органом:
а) Формализованных электронных сообщений (ФЭС), направленных в Уполномоченный орган;
б) Квитанций о принятии/непринятии ФЭС, направленных в Уполномоченный орган.
Организация хранит документы таким образом, чтобы они могли быть своевременно предоставлены Федеральной службе по финансовому мониторингу, а также иным органам государственной власти в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе.
Организация хранит иные документы и сведения, полученные в рамках исполнения обязанностей по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в соответствии со сроками, указанными в законодательных нормативных-правовых и иных актах о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ либо бессрочно.

11 Программа хранения информации и документов

Организация обеспечивает конфиденциальность информации, полученной в результате применения настоящих Правил внутреннего контроля и реализации программ его осуществления, а также мер, принимаемых при реализации таких программ.
Сотрудники Организации при представлении соответствующей информации в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов или иных лиц.
Сотрудникам Организации запрещено информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и об отмене данных мер, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом №115-ФЗ.
Доступ к сведениям, содержащим обобщенную и иную фиксируемую в порядке, устанавливаемом настоящими Правилами, информацию, имеют исключительно следующие сотрудники:

• Специальное должностное лицо.

По фактам утечки конфиденциальной информации в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ Организация вправе проводить внутреннее расследование на предмет определения источника и обстоятельств утечки информации для возможного принятия Руководителем Организации административных решений.

12 Порядок обеспечения конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил, а также мер, принимаемых Организацией при реализации правил

Организация представляет в Росфинмониторинг следующую информацию в следующие сроки:

• об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма – в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления операции, в отношении которой при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения о ее осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, в отношении которых межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принято решение, предусмотренное пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона, включенным в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения – незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Информация представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе.
Информация представляется в Росфинмониторинг в виде формализованных электронных сообщений (далее - ФЭС, сообщение), сформированных в соответствии со структурами, утвержденными Приказом Росфинмониторинга № 18, предусмотренными Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Подготовка ФЭС осуществляется Организацией с помощью интерактивных форм, размещенных в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: www.fedsfm.ru.
Подготовка ФЭС также может осуществляться с помощью иного программного обеспечения, разработанного с учетом структур и форматов, утвержденных Росфинмониторингом (далее - иное программное обеспечение).
ФЭС подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью Специального должностного лица или Генерального директора. Владельцем сертификата ключа проверки электронной подписи является Специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. В случае подписания ФЭС Специальным должностным лицом от имени Организации, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП Организации (Генерального директора).
Передача Организацией ФЭС в Росфинмониторинг осуществляется в зашифрованном виде или по шифрованным каналам связи с применением средств криптографической защиты информации, совместимых со средствами криптографической защиты информации, используемыми в Росфинмониторинге, через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».
ФЭС может также передаваться посредством использования инфраструктуры, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 8 июня 2011 г. № 451 «Об инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме».
При получении информации о невозможности принятия сообщения Организация принимает меры по устранению причин непринятия ФЭС, исправляет указанные Росфинмониторингом замечания и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем размещения в Личном кабинете указанной информации, представляет исправленное сообщение целиком в Росфинмониторинг.
Для удаления, ранее представленного и принятого Росфинмониторингом ФЭС, Организация представляет удаляемое ФЭС целиком, имеющее значение показателя «Вид сообщения» - «4 - удаление записи», с указанием в показателе «Дополнительные сведения» причин удаления ФЭС. При этом в показателях «Номер записи в ФЭС» и «Дата ФЭС» удаляемого сообщения указываются номер и дата первично представленного ФЭС, а в показателе «Дата исправления/замены записи/удаления записи» указывается дата представления удаляемого сообщения.
Представление в Росфинмониторинг информации о разовых операциях с денежными средствами или иным имуществом либо о совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма в отношении которых возникают подозрения, осуществляется в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ.
Информация о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организации или физического лица представляется в Росфинмониторинг в соответствии со структурой ФЭС 2-ФМ.
В случае невозможности представления ФЭС в Росфинмониторинг через Личный кабинет, до устранения причин, препятствующих представлению ФЭС, Организация формирует сообщения с помощью Личного кабинета либо иного программного обеспечения, и представляет его в Росфинмониторинг на машинном носителе в виде электронного документа в формате xml-файла с сопроводительным письмом нарочным или заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении с соблюдением мер, исключающих бесконтрольный доступ к документам во время доставки: сопроводительное письмо и машинный носитель помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения или извлечения информации из них без нарушения целостности упаковки.
Сопроводительное письмо должно содержать следующую информацию:

• наименование организации;
• ИНН организации;
• почтовый адрес организации;
• номер сообщения;
• дата сообщения;
• вид сообщения;
• контактный телефон;
• фамилия, имя, отчество руководителя организации либо специального должностного лица.

Организация участвует в добровольном сотрудничестве с Росфинмониторингом путем заполнения опросных листов, анкет в Личных кабинетах.

13.1 Порядок использования Личного кабинета на сайте уполномоченного органа в Информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 
Личный кабинет используется Организацией в целях получения:

• информации о включении организаций и (или) физических лиц в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, исключении организаций и (или) физических лиц из названного перечня, внесении корректировок в содержащиеся в названном перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах;
• уведомлений о принятии решений о включении организации или физического лица в перечни организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, исключении организации или физического лица из указанных перечней;
• информации о решениях об удовлетворении заявления о частичной или полной отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принятых органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН;
• электронного образа выписки из протокола заседания Межведомственной комиссии (координационного органа) по противодействию финансированию терроризма и списка лиц, в отношении которых действует решение Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности о замораживании (блокировании) принадлежащих им денежных средств или иного имущества;
• доклада о результатах проведения национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• разъяснений Росфинмониторинга по вопросам применения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• информации о присвоенном Организации индикаторе риска и показателях дистанционного мониторинга;
• информации о возможном несоблюдении Организацией требований, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации;
• информации об адресах официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» Совета Безопасности ООН и (или) органов, специально созданных решениями Совета Безопасности ООН, на которых размещаются сведения об организациях и о физических лицах, включенных в перечни организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, либо исключенных из указанных перечней.

Личный кабинет используется Организацией для передачи информации о наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, и в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Передача и получение документов (информации) пользователями через личный кабинет осуществляются с учетом требований Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» и Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных».
Направляемая в Росфинмониторинг в электронной форме информация, указанная в настоящем пункте, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) Генерального директора либо Специального должностного лица. В случае подписания ФЭС Специальным должностным лицом от имени Организации, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП Организации (Генерального директора).
При изменении идентификационной информации Организация в течение 10 рабочих дней, следующих за днем изменения идентификационных данных, актуализирует информацию посредством внесения изменений в Личном кабинете.
Доступ к Личному кабинету осуществляется посредством прохождения процедуры авторизации, которая возможна с использованием:

• УКЭП, полученной в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи» либо
• Учетной записи в федеральной государственной информационной системе «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме» (далее - ЕСИА).

С момента получения Росфинмониторингом с использованием личного кабинета документов (информации), указанных в настоящем пункте, Росфинмониторингом формируется квитанция о приеме или уведомление об отказе в принятии документов (информации), которая подписывается УКЭП Росфинмониторинга. Сформированная квитанция о приеме или уведомление об отказе в принятии документов (информации) размещается в личном кабинете в разделе «Сообщения и отчеты».
Датой направления Организацией в Росфинмониторинг документов (информации) с использованием личного кабинета считается дата, зафиксированная в квитанции о приеме документов (информации).
Росфинмониторинг информирует о размещении в личном кабинете документов (информации), указанных в настоящем пункте, посредством размещения уведомления на главной странице личного кабинета, а также посредством направления информационного сообщения на адрес электронной почты Организации. При получении такого уведомления Специальное должностное лицо не позднее дня получения уведомления посещает Личный кабинет и знакомится с направленной информацией (документами).

13.2.Порядок предоставления сведений в уполномоченный орган по запросу
13.2.1. Уполномоченный орган направляет ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» запрос путем его размещения в личном кабинете организации на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
13.2.2. ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» формирует квитанцию о принятии (непринятии) электронного сообщения по результатам проведенной с использованием инструментов личного кабинета проверки возможности прочтения электронного сообщения и соответствия ИНН, указанного в электронном сообщении, своему ИНН.
Структура квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения включает в себя:

• сведения об организации;
• сведения об электронном сообщении, в отношении которого формируется квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения;
• сведения о результате проверки электронного сообщения;
• сведения о дате и времени формирования квитанции о принятии (непринятии) электронного сообщения.

Квитанция о принятии электронного сообщения формируется в случае возможности прочтения электронного сообщения и при совпадении ИНН Организации с ИНН, указанным в электронном сообщении.
Квитанция о непринятии электронного сообщения с указанием причины его непринятия формируется в случае невозможности прочтения электронного сообщения и (или) несоответствия ИНН организации с ИНН, указанным в электронном сообщении.
Квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения подписывается УКЭП руководителя организации или Специального должностного лица. В случае подписания ФЭС специальным должностным лицом от имени организации, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП организации (Генерального директора).
Квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения размещается в личном кабинете не позднее рабочего дня, следующего за днем размещения в личном кабинете организации электронного сообщения, а для электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, - не позднее трех часов рабочего времени организации с момента размещения в личном кабинете такого электронного сообщения.
Датой получения организацией электронного сообщения, за исключением электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, считается рабочий день, следующий за днем размещения в личном кабинете электронного сообщения, на которое сформирована квитанция о его принятии.
В случае если по результатам проверки в личном кабинете не размещена квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения, датой получения организацией электронного сообщения, за исключением электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, считается рабочий день, следующий за днем размещения в личном кабинете электронного сообщения.
Моментом получения организацией электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, считаются рабочий день и рабочее время размещения в личном кабинете электронного сообщения, на которое сформирована квитанция о его принятии. В случае размещения в личном кабинете электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, в нерабочий день или в нерабочее время рабочего дня моментом получения организацией электронного сообщения считается начало второго часа рабочего времени рабочего дня, следующего за днем размещения в личном кабинете электронного сообщения, на которое сформирована квитанция о его принятии.
В случае если по результатам проверки в личном кабинете не размещена квитанция о принятии (непринятии) электронного сообщения, временем и датой получения организацией электронного сообщения, содержащего срочный запрос Росфинмониторинга, считается начало второго часа рабочего времени рабочего дня, следующего за днем размещения в личном кабинете электронного сообщения.
Указанные периоды времени исчисляются в соответствии с часовой зоной, в которой расположена организация.
13.2.3. ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» представляет информацию по запросам Росфинмониторинга в течение 5 рабочих дней с даты получения соответствующего запроса. Указанный срок может быть увеличен на 3 рабочих дня в случае, если для представления такой информации ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» требуется получить соответствующую информацию из иного обособленного подразделения.
В случае, если ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» не располагает запрашиваемой информацией, то он обязана сообщать об этом в Уполномоченный орган в течение 5 рабочих дней с даты получения соответствующего запроса.
ООО «АУДИТ КАРТЕЛЬ» не вправе информировать клиентов и иных лиц о получении запросов от Уполномоченного органа, а также о содержании представленной им информации по таким запросам.

13 Представление информации в Росфинмониторинг

Предметом контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ является соблюдение Организацией требований, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также исполнение решений, принимаемых по результатам мероприятий контроля (надзора).
Уполномоченный орган в целях выявления риска несоблюдения Организацией требований законодательства о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, организует и проводит дистанционный мониторинг, заключающийся в анализе поступающей в уполномоченный орган информации от Организации.
При организации контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ уполномоченный орган применяет риск-ориентированный подход.
Порядок организации и осуществления контроля (надзора) в ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ утверждается Правительством Российской Федерации, и определяет в том числе порядок организации и проведения дистанционного мониторинга, права и обязанности Организации, возникающие в связи с организацией и осуществлением контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

14 Контроль и надзор за исполнением Организацией требований законодательства о ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ